下面是小编为大家整理的2022年工商局行政处罚案卷自查报告,供大家参考。希望对大家写作有帮助!
工商局行政处罚案卷自查报告3篇
【篇1】工商局行政处罚案卷自查报告
关于开展行政处罚实施情况自查报告
关于开展行政处罚实施情况自查报告 我局按照《关于开展行政处罚实施情况自查的通知》要求，从行政处罚实施情况、制度建设及落实情况、规范处罚裁量权情况、行政执法队伍情况等方面认真开展自查，现将相关情况汇报如下： 一、 行政处罚实施情况 各区县局及稽查局近三年来行政处罚案件数量为677件、其中发票管理类行政处罚案件335件、纳税申报类行政处罚案件95件、税款征收类行政处罚案件87 件、税务登记类行政处罚案件38件、其他类行政处罚案件122件。共移送司法机关案件19件，未发生行政复议及行政诉讼情形。在行政处罚案件中，处罚决定基本能够做到公平、公正，通过积极宣传税收政策，加强与纳税人处罚前的沟通，采用处罚与教育相结合的方式，有效降低了当事人的抵触情绪，行政处罚决定基本能够有效执行，同时提高了纳税人的税法遵从度。 二、 制度建设及落实情况 认真贯彻落实行政处罚主体公告制度，通过公告栏、网站等媒介公布全市国税系统行政处罚主体名称、处罚权限、处罚的主要法律依据、处罚的主要类别等，明确未经公告或者超越公告职责和权限范围的处罚决定无效，以接受社会监督，保护纳税人权益。 严格执行税收执法人员持证执法制度。每年组织新录用公务员参加总局统一安排的税务人员税收执法资格考试，考试通过人员，发放由省局统一编号的税收执法资格证书，未取税收得执法资格的人员一律不得从事税收执法工作，同时市局相关部门对持证执法制度开展考核，无证执法者，将其调离执法岗位。 全市各级国税机关在作出行政处罚决定之前，均下达《税务行政处罚事项告知书》，告知当事人作出行政处罚决定的事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利，在作出较大数额的处罚决定之前，告知当事人有要求举行听证的权利，当事人要求听证的，按照《行政处罚法》及《税务行政处罚听证程序实施办法(试行)》有关规定，组织听证，充分听取当事人的意见。 为进一步规范税收执法行为，提高税收执法工作质量和水平，我局适时开展税务行政处罚案卷评查活动，评查内容主要包括税收执法主体是否合法、引用的法律依据是否准确、规范、调查的相关事实是否清楚、证据是否有效、充分、税收执法程序是否合法、作出的决定是否合法、适当、税务执法文书的制作、送达是否规范等，案卷评查工作结束后，相关部门对评查中发现的问题进行整理、归类，并提出切实可行的改进建议。 我局的行政经费由中央财政按预算拨付，保障各项工作的开展。各级国税机关在行政处罚执行过程中，按照作出罚款决定的行政机关与收缴罚款的机构分离规定，除依法可以当场收缴罚款的情形外，税务机关及执法人员不自行收缴罚款，并将罚款、没收违法所得或没收非法财物拍卖的款项，全部上缴国库。 三、规范处罚裁量权情况 20XX年，我局按照《铜陵市规范行政处罚自由裁量权暂行规定》(市政府第44号令)要求，制定了《铜陵市国家税务局税务行政处罚裁量权实施标准(试行)》，20XX年，新《中华人民共和国发票管理办法》施行后，我局重新对《铜陵市国家税务局税务行政处罚裁量权实施标准(试行)》予以修订，并以公告形式发布，要求税务人员合法、公正、合理地行使税务行政处罚裁量权，切实维护国家利益和纳税人及其他税务当事人的合法权益。省局20XX年出台《税务行政裁量权行使规则》及《安徽省国税系统规范行政处罚裁量权实施办法》后，我局组织全体国税人员参加培训会，由专人为大家解读、梳理七类税收违法行为包含的48个税务行政处罚项目，并将理解运用过程中的盲点、易忽视的问题一一列举点明。要求执法人员在行政处罚过程中做到处罚与教育相结合，教育纳税人自觉遵从税法，平等对待行政相对人，同等情形同等处理。 四、行政执法队伍情况 全市国税系统市局、各区县局及稽查局均具有相应的税务行政处罚权，均在法定职权范围内实施行政处罚，执法人员都为税务机关正式工作人员，都具有执法资格。我局积极推进依法行政，定期组织税收执法人员参加税收、法律知识培训，积极举办岗位能手知识竞赛，努力使广大干部干一行、学一行、专一行、精一行，全面增强税务干部法治观念和法律素养。市局每月按照《安徽省国税系统税收执法自动化考核管理办法》要求，通过税收执法考核系统对执法人员进行考核，在系统内通报考核情况，严格追究执法人员执法过错，并给予相应处理。 五、当前行政处罚工作面临的主要困难和突出问题 (一)法律条文不明确，执法风险高 《中华人民共和国税收征收管理法》及其《实施细则》对当事人的税收违法行为追究法律责任条款的规定中，多处出现情节严重字样，但并未对什么样的情形属于情节严重作出明确规定，多处出现可以处字样，但对应不应处罚没有具体规定，法律条文语义模糊，实际运用起来缺乏可操作性。 (二)少数执法人员法律知识缺乏 由于少数执法人员法律素质不高，责任心缺乏，在行政处罚过程中，还存在瑕疵，存在相关文书未加盖印章、法律条文引用不准确、违法事实描述过于简单、应责令限期改正而未责令限期改正等情形。 六、加强改进行政处罚工作的建议及意见 (一)完善税务行政处罚立法 建议尽快出台相关规定，细化对法律条文的解释，明晰一些概括性法律词语的含义，压缩裁量空间，保证执法行为的公平、公正，同时降低税务人员执法风险。 (二)深化法律知识学习教育 加强执法人员法律知识培训，邀请专家学者开展关于《行政处罚法》、《税收征管法》及《发票管理办法》的解读学习讲座，帮助执法人员准确理解其实质，同时注重对税务行政处罚整个操作规程的培训学习，避免执法的随意性。另一方面，广泛普及税收法律知识，切实增强公民的税收法治意识，推动形成学法、遵法、守法的良好氛围。 (三)建立案例发布制度。 借鉴司法机关的做法，以案释法，实行案例指导制度，定期发布税务行政处罚典型案例，用行政处罚先例指导同类违法行为的处理，力求相同情节平等对待，平等对待行政相对人，做到过罚相当。
【篇2】工商局行政处罚案卷自查报告
关于行政处罚情况的自查报告
富阳市文化广电新闻出版局文件
富文广新〔2008〕27号
关于行政处罚情况的自查报告
市府办：
为深入贯彻落实党的十七大精神，进一步规范我局的行政处罚行为，提高行政执法的质量和水平，规范自由裁量权，努力做到执法职责明晰化、执法程序公开化、执法行为规范化，促进依法行政，根据《关于在全市开展行政处罚情况专项执法监察实施意见的通知》（富政办〔2008〕43号）文件要求，本着实事求是、高度负责的精神，我局对2006年以来的行政处罚情况进行了认真自查，现将自查情况报告如下：
一、自查结果
（一）行政处罚职责明晰。所办理案件均属于文化执法部门职权范围，无越权管理、越权处罚行为，对超出文化执法部门职权范围或涉嫌构成犯罪的案件均已及时移送有关部门处理。自2006年以来，我局共向有关部门移送两起案件，其中一起为印刷行业超范围经营案，已依法移送工商管理部门；
另一起为涉嫌盗掘古墓葬案，已依法移送公安机关。
（二）行政处罚主体合法。所有执法人员均持证上岗，在未取得执法资格证之前，执法工作人员不参与行政处罚工作。
（三）行政处罚程序合法。按一般程序办理的行政案件，都经过立案、调查取证、审理并形成处理意见、告知（听证）、作出行政处理决定、送达、执行、结案等程序。案件办理遵循“先立案，后查处”原则，查处时均有2个以上执法人员，并出示行政执法证件，所有立案案件经集体审理并做到查审分离。
（四）行政处罚定性准确、取证到位。行政案件的办理能对违法事实认定清楚、全面，证据确凿，并采取拍照、录像和复印有关资料等方式固化证据，证据间相互佐证，对违法行为定性准确、全面，不避重就轻。
（五）法律适用准确。严格遵循法律适用原则，做到优先适用上位法、特别法和新法，不存在选择性适用法条以及增、减法条规定的行政处罚内容的情况，文字表述准确，适用法律写全称。
（六）自由裁量权行使正确。为保证自由裁量权的正确行使，我局不断建立健全相关制度，具体包括完善和落实行政执法责任制度；
自由裁量公示制度；
阳光审案、裁量判例制度；
重大或复杂裁量事项集体会办制度；
行政执法时限制度；
行政执法查处分离制度；
重大行政处罚事项报送备案制度；
行政执法卷宗评查制度等，规定所有立案调查的行政处罚案件均必须进行集体讨论，重大行政处罚作出后七日内按规定报送市政府法制部门备案，并抄送杭州市文化市场行政执法总队备案。对于自由裁量权的设置标准，上级部门有专门规定的，严格执行上级部门的规定；
对于上级部门没有专门规定的，均在起罚线以上作出，不作出低于起罚线的行政处罚。根据违法行为的轻重和对社会造成的影响、危害等，正确行使自由裁量权，不存在应罚不罚、避重就轻的情况，行政处罚亦不存在显失公正的情况。
（七）执法文书使用正确、规范。办理案件使用统一格式的执法文书，文书使用正确，内容不存在违反法律法规规定的情况；
文书语言简洁、规范，不存在随意使用简称、简写的情况；
文书不存在涂改现象，更改处由当事人确认；
《行政处罚决定书》均以电脑打印形式印发并尽可能采取亲自上门送达制将《行政处罚决定书》送达当事人，并及时办理归档备案手续。
（八）行政处罚执行符合规定。罚没款罚收分离，除法律规定可以代收的外，罚没款一律由指定银行代收，并出具省财政统一的罚没收据。对不符合行政处罚减、免条件的，坚决不予减、免行政处罚。自2006年以来，我局共作出罚款的行政处罚79次，罚金总额共计35.1万元，其中2006年的罚没总次数为41次，罚没总收入为15.4万元，2007年的罚没总次数为38次，罚没总收入为17.1万元，2008年的罚没总次数为11次，罚没总收入为2.6万元，上述所有罚没收入均已于当年度依法、按时收缴并全额缴入财政专户；
作出没收财物的行政处罚3次，罚没财物141件次，均依法处理。
（九）行政处罚公正、合理。我局自2006年以来，共发生1起行政处罚复议案件，复议结果为维持我局行政处罚决定，无行政复议撤消、变更或确认违法的案件；
无行政诉讼案件；
无违法行使职权而导致国家赔偿的案件。
（十）涉案物品和罚没物品管理情况。为加强对罚没和扣押财物的内部管理，我局专门制定了《暂扣、罚没款物管理制度》和《扣押物品出入库管理制度》，设立了固定的物品保管场所，指定专人对涉案物品进行统一管理，并建立详细档案；
详细记录物品出入库、交接及处理情况，物品处理情况及时归档；
不存在挪用、调换、私分涉案物品的情况。
（十一）责任追究落实情况。为增加执法人员的办案责任心，降低错案发生的可能性，我局专门制订了《行政执法错案责任追究制度》并已收到了明显的成效。我局通过严格执行行政执法错案责任追究制度，自2006年以来没有出现因过错导致行政处罚错误或显失公正的情况，没有出现因过错导致具体行政行为在行政复议、行政诉讼中被撤消、变更或确认违法的情况。
二、存在问题
1．对有关规章制度的遵守情况尚缺少量化考核细则，执行情况记录不够全面；
2．执法人员数量较少，人员综合素质需进一步提高；
3．法制宣传形式比较单一等。
三、整改措施
1．进一步建立健全与规章制度相匹配的量化考核细则，认真执行并做好详细记录；
2．充实执法队伍，加强对执法人员法律法规和业务知识的学习、培训，提高执法人员的综合素质，进一步提高办案水平和办案质量；
3．加大法制宣传力度，积极开展形式多样的宣传活动。
附件：富阳市行政处罚情况自查表
二〇〇八年六月十日
主题词：行政处罚 自查 报告
富阳市文广新局 2008年6月20日印发
附件：
富阳市行政处罚情况自查表
填表单位(签章) 2008 年 6 月 10 日
自查内容
合计
2006年
2007年
2008年
1、罚没收入（万元）
35.1
15.4
17.1
2.6
2、罚没次数（次）
79
41
38
11
3、罚没财物（元）
2637.51
无
2572.51
65
4、罚没财物件数（件次）
26
0
25
1
5、责令停产停业（次）
10
4
6
无
6、暂扣或吊销许可证、执照（次）
无
无
无
无
7、行政拘留（人次）
无
无
无
无
8、行政处罚事项（项）
91
41
40
10
9、涉及行政处罚的法律法规（部）
16
4
8
4
10、自由裁量权制度建设（有/无）
7
6
1
无
11、行政复议情况（件）
维持
1
无
1
无
撤销
无
无
无
无
12、行政诉讼情况（件）
维持
无
无
无
无
确认违反
无
无
无
无
变更决定
无
无
无
无
13、执法过错责任追究制度建设（有/无）
1
1
无
无
14、行政处罚过错责任追究数（人）
无
无
无
无
15、其他
无
无
无
无
单位负责人：徐国明 填表人：刘国娟
【篇3】工商局行政处罚案卷自查报告
最新整理关于开展行政处罚案卷评查工作的自查报告
关于开展行政处罚案卷评查工作的自查报告
县法制办：
为了强化行政执法监督，规范行政执法行为，进一步提高行政执法工作
能力和水平，按照xxx县人民政府办公室x政办字[20xx]10《关于开展行政处罚案卷评查工作的通知》精神，我局对全系统20xx年和20xx年办理的行政处罚案卷进行了全面清理和自查，总结成绩，寻找不足，制定整改措施，使我局行政处罚案卷质量有了较为明显的提高，我们还以自查为契机，快速推动了全局执法工作顺利开展，现将我们的具体工作汇报如下：
一、加强领导、精心组织。
为了确保这项行政处罚案卷评查活动自查工作的顺利开展，我局迅速成
立了以局长孙晓明为组长，党组成员、副局长赵小平为副组长，各股室股长、主任为成员的行政处罚案卷评查领导小组，下发了行政处罚案卷质量评查通知，要求局属各单位将20xx年、20xx年各自办理的各类案卷进行全面清理、细致自查，并在2日内将行政处罚案卷自查登记表认真如实填写、汇同自查报告一齐上交县局审查。6月19日至6月20日，我局副局长赵小平带队，评查领导小组成员，深入基层所、队，采取听、听汇报，看：看资料。查：逐案逐卷一案一卷核对检查，访：对案卷当事人进行回访，评：对办案情况进行评议，通过为期2天的全面自查，对查办的6起一般处罚案卷，79起即时处罚案卷逐条进行了检查，通过检查，未发现一例行政复议案和违法违纪人和事，各类案卷评分达85分以上。
二、重指导、抓质量。
根据国家工商总局关于工商行政管理机关全面推行行政指导工作的意见
要求，在查处违法行为过程中，以说服教育为主，处罚为辅，用行政指导的方式教育和帮助经营者，为此这二年案件数量下降了、质量较前提高了。通过对20xx年、20xx年查办的各类案卷进行全面的检查和评查，我局办理的各类案件有以下几个特点，一是各办案单位办理案件的质量比前有很大提高，全局所办理的各类行政处罚案件都实行了层层把关制，责任落实制。二是行政处罚案卷，事实清楚，证据充分，当事人基本情况真实详细，案件来源清楚，案真实可靠，程序合法，处罚适当，案卷合格率98%以上。通过这次行政处罚案卷质量的评查和自查，未发现一起执法主体不合格，处罚不当，违反程序或重复处罚现象。
三、存在问题及改进的具体措施
虽然我局在行政执法中所办理的各类案件，质量较前有明显提高，但经
多次评查自查，我们的工作与上级要求还有差距，有些地方还存在不足，需要我们进一步加强和改进，不断提高。
总之，通过这次行政处罚案卷的评查与自查，转变了执法人员的执法意
识，执法观念，提高了执法人员的执法水平和执法能力，我们要以这次行政处罚案卷评查活动为契机，结合我局实际，继续不断总结经验，查找不足，取长补短，勇于进取，还应加强学习，设定研讨课题，为把全系统行政执法工作推向崭新局面而努力。