下面是小编为大家整理的内部控制工作实施方案,供大家参考。希望对大家写作有帮助!
内部控制工作实施方案5篇
第一篇: 内部控制工作实施方案
******公司
****年度内部控制评价工作方案
为做好****公司****年度内部控制评价工作，特制定本工作方案。
一、评价目的
1.对****公司内部控制设计及运行的有效性、完整性、遵循性进行全面评价，反映公司内部控制现状，促进公司有效执行国家有关法律法规及****公司、****公司各项管理制度；
2.对所属各单位、部门的管理制度执行情况、管理流程设计及运行的有效性进行检查评价；
3.通过内控自评，对于公司及所属各单位、部门内部控制薄弱环节，认真分析原因，落实整改措施，完善管理流程及规章制度，规范经营过程，提高公司经营管理水平和风险防范能力。
二、评价依据
****公司管理制度、管理流程为依据，对所属各单位、部门管理流程、管理制度执行情况的符合性、有效性等进行综合检查评价。
三、评价期间、范围
1.评价期间：****年1月1日—****年12月31日，如有重大问题可追溯到以前年度。
2.评价范围：****公司所属各单位、部门
四、评价内容
1.制度建设:是否结合本单位情况制定了相应管理制度，制度是否得到严格执行,是否适时进行制度的修订和完善；
“三重一大”的执行情况。
2.单位公章管理:重点评价是否有公章保管制度、用章管控制度;是否做到不相容职务分离;是否建立用章情况台账；
现有的公章及公章保管情况;
3.资金管理:是否编制本公司年度资金预算及滚动资金使用计划;资金计划与实际执行的偏离度;不相容职务相分离的执行情况;是否有库存现金清查制度及执行情况;库存现金支付是否规范,是否存在超限额支付;是否建立银行存款对账机制,是否同时对发生额、余额编制调节表,财务负责人是否对现金盘点、银行存款对账单进行抽盘、抽查;是否有明确的资金审批授权规定,是否严格执行;是否有资金坐支现象;是否有大额资金支付控制流程;现有的银行账户开户审批、账户用途;现有的保险柜及置放地点。
4.对所管辖单位的管控:重点关注资金管控和预算管控执行情况,内审开展情况;主要评价是否建立相应的制度,制度是否严格执行,管控是否有效。
5.存货管理:专项检查。
6.合同管理:是否建立合同管理台账以及合同档案;合同签订是否有明确的审查审批控制流程;是否对合同的执行情况进行跟踪;是否有涉及纠纷、诉讼的合同协议。
7.应收款项管理:(1)应收款项二级科目(控股关联、集团关联、内部关联、外部单位)使用的准确性;(2)应收账款函证发出、函证回收情况,对未收回的函证如何确认真实性准确性;(3)是否存在多提、少提坏账准备;(4)债权合理账期的管理,重点评价是否建立合理账期管理机制,并分析超账期债权占全部债权的比例。
8.采购管理:是否编制年度、月度采购计划,编制依据是否科学;采购计划的审批、管控与执行;采购的组织方式,关注招标、指定采购是否按相关规定执行;采购结算情况,资金支付是否按合同执行,有无超付现象。
9.信息系统管理:是否对系统和信息安全采取有效的监管手段,防止信息泄露;是否与人力资源部的信息同步,及时更新公司内部人员调动、离职情况。
10.固定资产管理:固定资产投资计划编制依据是否科学合理;是否定期组织固定资产的检查盘点,重点评价本年度固定资产盘点工作的组织情况,对盘点工作中发现涉及的生产经营管理问题的分析、评价;固定资产处置的审批及管控是否符合公司规定;固定资产出租情况,重点评价招租的公开性、租金的公允性、租金回收的及时性。
11.人力资源管理:对职工薪酬的计算、发放是否做到不相容职务相分离;薪酬是否全额通过工资卡发放,是否从银行打印职工工资明细单,明细单由谁保管;职工薪酬是否存在二次分配,若存在职工薪酬二次分配的,如何管理和核算;职工薪酬是否做到本单位财务部门与人事部门核对一致,是否做到与控股公司资产财务部、人力资源部核对一致,若不一致是否及时报告并取得上级部门的同意。
五、工作机构
为保障内控评价工作规范有序实施，****公司成立内部控制评价工作领导小组，统一组织、领导、协调内部控制评价工作。
组 长：***
副组长：***
组 员：***
领导小组下设办公室在***，办公室主任由***担任，负责本次内控评价工作的沟通协调事宜及撰写公司层面的内控自评报告，各责任单位（部门）负责职责范围内的初评工作并撰写自评报告。
六、责任分工
各职能部门****年度内部控制评价工作任务明细表
七、相关要求
1.各职能部门、各生产单位要高度重视此次内部评价工作，认真开展自评工作，建立健全相关的表单记录。
2.各责任部门要按照评价内容任务分工进行认真梳理，按照****公司两个部分分别撰写自评报告，并于3月9日中午12：00前电子版上报****处。（详见附件1：各责任部门自评报告参考样式）
3.各责任单位要结合自身实际对11项评价内容中本单位所涉及到的部分进行认真梳理，撰写自评报告，并于3月9日中午12：00前电子版上报***处。（详见附件2：各责任单位自评报告参考样式）
4.***要在各责任单位（部门）自评报告的基础上完成公司层面内部控制评价自评报告的撰写并于3月15日前上报***。
附件1：各责任部门自评报告参考样式
附件2：各责任单位自评报告参考样式
*****
2018年2月30日
附件1：各责任部门自评报告参考样式
***部门****年度内部控制评价自评报告
****公司：
根据《****公司****年度内部控制评价工作方案》的要求，结合本部门实际，按照任务分工要求认真开展了****年度内部控制评价自评工作，现将相关情况报告如下：
一、***部门工作职责
请按照《关于组织机构优化调整的通知》中明确的职责进一步进行细化梳理。
………
二、***部门岗位设置及岗位职责
（一） 本部门岗位设置情况
………
(二)各岗位岗位职责
………
三、***部门制度废改立及执行情况
（一）****机械公司部分
………
（二）个旧锡都实业公司部分
………
四、***方面自评情况（见各职能部门***年度内部控制评价工作任务明细表）
1. ***方面
（1）主要内控流程：………
（2）实际执行情况：………
（3）存在问题：………
（4）原因分析：………
（5）整改措施：………
2. ***方面
………
五、***方面内部控制情况总体评价
附件2：各责任单位自评报告参考样式
***厂（公司）****年度内部控制评价自评报告
****公司：
根据《****公司****年度内部控制评价工作方案》的要求，结合本单位实际，按照任务分工要求认真开展了****年度内部控制评价自评工作，现将相关情况报告如下：
一、***厂（公司）主要业务流程
………
二、***厂（公司）岗位设置及岗位职责
（一） 本单位岗位设置情况
………
（二）各岗位岗位职责
………
三、***厂（公司）制度废改立及执行情况
………
四、自评情况
（一）***方面
1. 主要内控流程：………
2. 实际执行情况：………
3. 存在问题：………
4. 原因分析：………
5. 整改措施：………
（二）***方面
………
五、内部控制情况总体评价
………
第二篇: 内部控制工作实施方案
内部控制实施方案
为进一步提高风险防范能力，促进单位健康持续的发展，根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等文件要求，结合本单位管理现状，现制定单位内部控制体系建设工作方案，具体内容如下：
一、总体目标 根据财政部等文件的要求，结合单位发展战略的要求，提高效益，回报国家，人民。按照“全面启动、分批实施、务求实效”的原则，以全面测试、梳理单位内部控制现状为基础，以防范风险和提高效率为重点，以分析单位内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖单位的决策层、执行层、作业层等各个层级的全员、全过程内控体系。从而有效保证单位管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现单位发展战略。
二、基本内容
（一）构建以风险管控为导向的内控管理体系 对照财政部等出台的《控制规范》和《指导意见》，对单位的内部控制体系进行优化升级，实现内控体系和内控规范的全面接轨。即基于风险管控的基本要求，对现有的单位内控流程进行升级建设；
建立适合单位发展的内控管理体系。
（二）构建以内控信息一体化为目标的实施体系 以建立科学有效的业务、管理活动内控流程为基础，逐步实现主要内控流程信息化运行。即业务流程风险控制点由“人控”到“机控”，主要管理和业务内控流程能够达到上线运行规划要求。
（三）构建以内控评价为重点的持续改进体系 通过内控流程的实际运转，分析评价控制缺陷和薄弱环节，对内控体系存在的不足进行跟踪，提出切实可行的整改方案，直至内控流程符合规范、规划要求。
三、重点任务
（一）完善流程制度体系
1、梳理风险控制流程。在风险评估的基础上，要确定单位业务和管理活动所有潜在重大风险，包括风险名称、风险类型、风险涉及的活动或流程、风险发生的可能性、风险发生后的影响、风险的责任部门等若干要素，要形成风险数据库（风险清单），确定风险的应对策略和控制办法，将风险数据库各风险点的管理和控制体现在业务流程设计中，明确业务流程运行标准、运行授权和风险控制办法。建立基于风险防范的、覆盖企业主要业务和管理活动的标准化流程体系。
2、完善风险控制制度。在流程梳理、流程标准建立的基础上，对现有的制度体系全面整合梳理，对流程涉及单证和文挡的格式、内容、标准进行统一规范。
（二）建立监督评价体系
1、建立内控标准的执行检查体系。包括检查机制、检查责任、检查流程和检查办法。要围绕内控流程标准的关键控制点，根据关键控制点的控制措施和控制责任，设计关键控制点的执行检查办法，配合流程标准，出具内控检查标准。
2、建立内控定期的自我评价体系。结合内控执行检查，定期开展内控自我评价工作，对内部控制设计有效性和执行有效性进行定期评估，并将评价结果与绩效考核挂钩。
3、建立内控的自我调整与完善体系。建立内控标准的动态调整机制，包括调整分析、调整授权、调整审批、调整试运行与调整评价等，保持内控的适应性。
（三）健全内控组织体系
1、健全内控决策组织。明确财政、主管领导等内控决策职责，理顺内控决策机制和决策流程，强化决策责任评价。顺内控决策机制和决策流程，强化决策责任评价。
2、健全内控管理组织。纪委室是单位内控管理组织的常设机构，负责组织内控建设工作。办公室、监察室、农经与统计站等是内控建设的责任部门，负责内控建设的具体实施工作。具体内容如下：
（1）监察室：是单位内控体系建设工作的日常组织与协调职能管理部门。组织开展内控评价、履行报告程序。完善单位内部控制体系有效的监督与评价等业务管理方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。
（2）办公室：完善单位财务管理，为单位管理层提供有效、真实、可靠的财务数据分析及风险防控等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。
（3）农经与统计站：协调各部门与内控工作机构的信息沟通，设计适应单位发展需要的组织机构和职能，建立规范的计划与考核管理、制度管理、合同管理、法律事务管理、行政管理等管理体系等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。
（4） 财政所：完善建立与单位发展战略相适应的有特色的人力资源开发与管理体系和开放式的用人机制，建设精干、高效、不断进取的员工队伍，保持单位智力资本的竞争优势等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。
（四）优化内控环境体系
1、优化内控文化。要在原有单位文化的基础上植入未雨绸缪、风险意识等内部控制特征，形成“人人讲内控、人人实施内控、人人受制内控”的内控文化。
2、优化人力资源。要通过培训进修、交流座谈等手段，培养内控管理人才，做好内控人才储备。
3、流程和组织、制度重整阶段：结合风险评估形成的风险数据库，进行流程的重新整合与设计，明确关键控制点，形成新的控制流程、组织架构和相关制度。
4、成果提交和验收阶段：完成内控评价自评、手册文档撰写等工作，提供内控最终成果--内控手册。
（二）工作小组单位 调整内控体系建设工作小组根据本年度最新的人员情况根据内控建设工作方案的要求，全面组织开展相关工作，工作小组成员名单如下：
组 长：孙以弟 镇党委书记 副组长：张 华 党委副书记 罗 磊 党委委员、纪委书记 成 员：赵长颍 纪委副书记、监察室主任 赵士平 办公室主任 程永宏 财政所所长 孙 新 农经与统计站长 卢 婷 办公室副主任
xx年3月21
第5 页 《行政单位会计制度》（财库[xx]218 号） 《政府会计准则——基本准则》（财政部令第78 号）
第三篇: 内部控制工作实施方案
内部控制评价工作实施方案1******公司
****年度内部控制评价工作方案
为做好****公司****年度内部控制评价工作，特制定本工作方案。
一、评价目的
1.对****公司内部控制设计及运行的有效性、完整性、遵循性进行全面评价，反映公司内部控制现状，促进公司有效执行国家有关法律法规及****公司、****公司各项管理制度；
2.对所属各单位、部门的管理制度执行情况、管理流程设计及运行的有效性进行检查评价；
3.通过内控自评，对于公司及所属各单位、部门内部控制薄弱环节，认真分析原因，落实整改措施，完善管理流程及规章制度，规范经营过程，提高公司经营管理水平和风险防范能力。
二、评价依据
****公司管理制度、管理流程为依据，对所属各单位、部门管理流程、管理制度执行情况的符合性、有效性等进行综合检查评价。
三、评价期间、范围
1.评价期间：****年1月1日—****年12月31日，如
有重大问题可追溯到以前年度。
2.评价范围：****公司所属各单位、部门
四、评价内容
1.制度建设:是否结合本单位情况制定了相应管理制度，制度是否得到严格执行,是否适时进行制度的修订和完善；
“三重一大”的执行情况。
2.单位公章管理:重点评价是否有公章保管制度、用章管控制度;是否做到不相容职务分离;是否建立用章情况台账；
现有的公章及公章保管情况;
3.资金管理:是否编制本公司年度资金预算及滚动资金使用计划;资金计划与实际执行的偏离度;不相容职务相分离的执行情况;是否有库存现金清查制度及执行情况;库存现金支付是否规范,是否存在超限额支付;是否建立银行存款对账机制,是否同时对发生额、余额编制调节表,财务负责人是否对现金盘点、银行存款对账单进行抽盘、抽查;是否有明确的资金审批授权规定,是否严格执行;是否有资金坐支现象;是否有大额资金支付控制流程;现有的银行账户开户审批、账户用途;现有的保险柜及置放地点。
4.对所管辖单位的管控:重点关注资金管控和预算管控执行情况,内审开展情况;主要评价是否建立相应的制度,制度是否严格执行,管控是否有效。
5.存货管理:专项检查。
6.合同管理:是否建立合同管理台账以及合同档案;合同签订是否有明确的审查审批控制流程;是否对合同的执行情况进行跟踪;是否有涉及纠纷、诉讼的合同协议。
7.应收款项管理:(1)应收款项二级科目(控股关联、集团关联、内部关联、外部单位)使用的准确性;(2)应收账款函证发出、函证回收情况,对未收回的函证如何确认真实性准确性;(3)是否存在多提、少提坏账准备;(4)债权合理账期的管理,重点评价是否建立合理账期管理机制,并分析超账期债权占全部债权的比例。
8.采购管理:是否编制年度、月度采购计划,编制依据是否科学;采购计划的审批、管控与执行;采购的组织方式,关注招标、指定采购是否按相关规定执行;采购结算情况,资金支付是否按合同执行,有无超付现象。
9.信息系统管理:是否对系统和信息安全采取有效的监管手段,防止信息泄露;是否与人力资源部的信息同步,及时更新公司内部人员调动、离职情况。
10.固定资产管理:固定资产投资计划编制依据是否科学合理;是否定期组织固定资产的检查盘点,重点评价本年度固定资产盘点工作的组织情况,对盘点工作中发现涉及的生产经营管理问题的分析、评价;固定资产处置的审批及管控是否符合公司规定;固定资产出租情况,重点评价招租的公开性、租金的公允性、租金回收的及时性。
11.人力资源管理:对职工薪酬的计算、发放是否做到不相容职务相分离;薪酬是否全额通过工资卡发放,是否从银行打印职工工资明细单,明细单由谁保管;职工薪酬是否存在二次分配,若存在职工薪酬二次分配的,如何管理和核算;职工薪酬是否做到本单位财务部门与人事部门核对一致,是否做到与控股公司资产财务部、人力资源部核对一致,若不一致是否及时报告并取得上级部门的同意。
五、工作机构
为保障内控评价工作规范有序实施，****公司成立内部控制评价工作领导小组，统一组织、领导、协调内部控制评价工作。
组长：***
副组长：***
组员：***
领导小组下设办公室在***，办公室主任由***担任，负责本次内控评价工作的沟通协调事宜及撰写公司层面的内控自评报告，各责任单位（部门）负责职责范围内的初评工作并撰写自评报告。
六、责任分工
各职能部门****年度内部控制评价工作任务明细表
七、相关要求
1.各职能部门、各生产单位要高度重视此次内部评价工作，认真开展自评工作，建立健全相关的表单记录。
2.各责任部门要按照评价内容任务分工进行认真梳理，按照****公司两个部分分别撰写自评报告，并于3月9日中午12：00前电子版上报****处。（详见附件1：各责任部门
第四篇: 内部控制工作实施方案
****** 公司**** 年度内部控制评价工作方案为做好 **** 公司 **** 年度内部控制评价工作，特制定本 工作方案。
一、评价目的
1.对 **** 公司内部控制设计及运行的有效性、完整性、 遵循性进行全面评价，反映公司内部控制现状，促进公司有 效执行国家有关法律法规及 **** 公司、 **** 公司各项管理制 度；
2.对所属各单位、部门的管理制度执行情况、管理流程 设计及运行的有效性进行检查评价；
3.通过内控自评，对于公司及所属各单位、部门内部控 制薄弱环节，认真分析原因，落实整改措施，完善管理流程 及规章制度，规范经营过程，提高公司经营管理水平和风险 防范能力。
二、评价依据
**** 公司管理制度、管理流程为依据，对所属各单位、 部门管理流程、管理制度执行情况的符合性、有效性等进行 综合检查评价。
三、评价期间、范围
1.评价期间：
**** 年 1月 1 日— **** 年 12 月 31 日，如 有重大问题可追溯到以前年度。
2.评价范围：
**** 公司所属各单位、部门
四、评价内容
1.制度建设 : 是否结合本单位情况制定了相应管理制 度，制度是否得到严格执行 , 是否适时进行制度的修订和完 善；
“三重一大”的执行情况。
2.单位公章管理 : 重点评价是否有公章保管制度、用章 管控制度 ; 是否做到不相容职务分离 ; 是否建立用章情况台 账；
现有的公章及公章保管情况 ;
3.资金管理 : 是否编制本公司年度资金预算及滚动资金 使用计划 ; 资金计划与实际执行的偏离度 ; 不相容职务相分 离的执行情况 ; 是否有库存现金清查制度及执行情况 ; 库存 现金支付是否规范 , 是否存在超限额支付 ; 是否建立银行存 款对账机制 , 是否同时对发生额、余额编制调节表 , 财务负责 人是否对现金盘点、银行存款对账单进行抽盘、抽查 ; 是否
有明确的资金审批授权规定 , 是否严格执行 ; 是否有资金坐 支现象 ; 是否有大额资金支付控制流程 ; 现有的银行账户开 户审批、账户用途 ; 现有的保险柜及置放地点。
4.对所管辖单位的管控 : 重点关注资金管控和预算管控 执行情况 , 内审开展情况 ; 主要评价是否建立相应的制度 , 制 度是否严格执行 , 管控是否有效。
5.存货管理 : 专项检查。
6.合同管理 : 是否建立合同管理台账以及合同档案 ; 合 同签订是否有明确的审查审批控制流程 ; 是否对合同的执行
情况进行跟踪 ; 是否有涉及纠纷、诉讼的合同协议。
7.应收款项管理 :(1) 应收款项二级科目 ( 控股关联、集 团关联、内部关联、外部单位 ) 使用的准确性 ;(2) 应收账款 函证发出、函证回收情况 , 对未收回的函证如何确认真实性 准确性 ;(3) 是否存在多提、少提坏账准备 ;(4) 债权合理账期 的管理 , 重点评价是否建立合理账期管理机制 , 并分析超账
期债权占全部债权的比例。
8.采购管理 :是否编制年度、月度采购计划 , 编制依据是 否科学 ;采购计划的审批、管控与执行 ;采购的组织方式 , 关 注招标、指定采购是否按相关规定执行 ; 采购结算情况 , 资金 支付是否按合同执行 , 有无超付现象。
9.信息系统管理 : 是否对系统和信息安全采取有效的监 管手段 ,防止信息泄露 ; 是否与人力资源部的信息同步 , 及时 更新公司内部人员调动、离职情况。
10.固定资产管理 : 固定资产投资计划编制依据是否科 学合理 ; 是否定期组织固定资产的检查盘点 , 重点评价本年
度固定资产盘点工作的组织情况 , 对盘点工作中发现涉及的 生产经营管理问题的分析、评价 ; 固定资产处置的审批及管 控是否符合公司规定 ; 固定资产出租情况 , 重点评价招租的 公开性、租金的公允性、租金回收的及时性。
11.人力资源管理：对职工薪酬的计算、发放是否做到不 相容职务相分离；
薪酬是否全额通过工资卡发放 ，是否从银
行打印职工工资明细单 ，明细单由谁保管；
职工薪酬是否存 在二次分配，若存在职工薪酬二次分配的，如何管理和核算；
职工薪酬是否做到本单位财务部门与人事部门核对一致 ，是
否做到与控股公司资产财务部、人力资源部核对一致 ，若不
一致是否及时报告并取得上级部门的同意。
五、 工作机构
为保障内控评价工作规范有序实施， ****公司成立内部
控制评价工作领导小组，统一组织、领导、协调内部控制评 价工作。
组长：***
副组长：***
组员：***
领导小组下设办公室在***，办公室主任由***担任，负 责本次内控评价工作的沟通协调事宜及撰写公司层面的内 控自评报告，各责任单位（部门）负责职责范围内的初评工 作并撰写自评报告。
六、 责任分工
各职能部门****年度内部控制评价工作任务明细表
序号
评价任务内容
责任部门
责任领导
完成时限
备注
1
制度建设
各职能部门
*****
3月9日
2
单位公章管理
党委办公室
*****
3月9日
3
资金管理
资产财务部
*****
3月9日
4
对所管辖单位 的管控
资产财务部 纪检监察审计部
*****
3月9日
5
存货管理
资产财务部 运营管理部
*****
3月9日
6
合同管理
企业发展部
*****
3月9日
7
应收款项管理
资产财务部 市场营销中心
*****
3月9日
8
采购管理
经营管理中心
*****
3月9日
9
信息系统管理
运营管理部 组织人力资源部
*****
3月9日
10
固定资产管理
运营管理部 资产财务部 后勤事务部
*****
3月9日
11
人力资源管理
组织人力资源部
*****
3月9日
七、相关要求
1.各职能部门、各生产单位要高度重视此次内部评价工 作，认真开展自评工作，建立健全相关的表单记录。
2.各责任部门要按照评价内容任务分工进行认真梳理，
按照****公司两个部分分别撰写自评报告，并于 3月9日中 午12：
00前电子版上报****处。（详见附件1:各责任部门 自评报告参考样式）
3.各责任单位要结合自身实际对 11项评价内容中本单
位所涉及到的部分进行认真梳理，撰写自评报告，并于 3月
9日中午12：
00前电子版上报***处。（详见附件2:各责任 单位自评报告参考样式）
4.*** 要在各责任单位（部门）自评报告的基础上完成 公司层面内部控制评价自评报告的撰写并于 3 月 15 日前上 报 *** 。
附件 1：各责任部门自评报告参考样式
附件 2：各责任单位自评报告参考样式
*****
2018 年 2 月 30 日
附件 1：各责任部门自评报告参考样式
*** 部门 **** 年度内部控制评价自评报告
**** 公司：
根据《 **** 公司 **** 年度内部控制评价工作方案》的要 求，结合本部门实际，按照任务分工要求认真开展了 **** 年 度内部控制评价自评工作，现将相关情况报告如下：
一、 *** 部门工作职责 请按照《关于组织机构优化调整的通知》中明确的职责 进一步进行细化梳理。
、 *** 部门岗位设置及岗位职责
一） 本部门岗位设置情况
（ 二） 各岗位岗位职责
三、 *** 部门制度废改立及执行情况
（一） **** 机械公司部分
二）个旧锡都实业公司部分
四、 *** 方面自评情况(见各职能部门 *** 年度内部控制
评价工作任务明细表)
1.*** 方面
(1)主要内控流程：
(2)实际执行情况：
(3)存在问题：•…
(4)原因分析：•…
(5)整改措施：•…
2.*** 方面
五、 *** 方面内部控制情况总体评价
附件 2：各责任单位自评报告参考样式
*** 厂（公司） **** 年度内部控制评价自评报告
**** 公司：
根据《 **** 公司 **** 年度内部控制评价工作方案》的要 求，结合本单位实际，按照任务分工要求认真开展了 **** 年 度内部控制评价自评工作，现将相关情况报告如下：
一、 *** 厂（公司）主要业务流程
、 *** 厂（公司）岗位设置及岗位职责
一） 本单位岗位设置情况
二）各岗位岗位职责
三、 *** 厂（公司）制度废改立及执行情况 四、自评情况
（一） *** 方面
1.主要内控流程：
2.实际执行情况：
3.存在问题：•…
4.原因分析：•…
5.整改措施：……
（二） *** 方面
五、内部控制情况总体评价
第五篇: 内部控制工作实施方案
谢谢你的观看 ****** 公司 **** 年度内部控制评价工作方案 为做好 **** 公司 **** 年度内部控制评价工作， 特制定本工作 方案。一、评价目的 1 .对 **** < cla>< cla>< cla>< cla>公司内部控制设计及运行的有效性、完整性、遵循 性进行全面评价， 反映公司内部控制现状， 促进公司有效执行国 家有关法律法规及 **** 公司、 **** 公司各项管理制度；
2 .< cla>< cla>< cla>< cla>对所属各单位、部门的管理制度执行情况、管理流程设计 及运行的有效性进行检查评价；
3 .< cla>< cla>< cla>< cla>< cla>< cla>< cla>< cla>通过内控自评，对于公司及所属各单位、部门内部控制薄< cla>< cla>< cla>< cla> 弱环节，认真分析原因，落实整改措施，完善管理流程及规章制 度，规范经营过程，提高公司经营管理水平和风险防范能力。
谢谢你的观看
谢谢你的观看 二、评价依据 **** 公司管理制度、管理流程为依据，对所属各单位、部门 管理流程、 的符合性、 检查 评价。
三、评价期间、范围 管理制度执行情况有效性等进行综合1 .评价期间：
**** 年 1 月 1 日— **** 年 12 月 31 日，如 有重大问题可追溯到以前年度。
2 .评价范围：
**** 公司所属各单位、部门 四、评价内容 1 .制度建设 是否结合本单位情况制定了相应管理制度， 度 :制是否得到严格执行 ,是否适时进行制度的修订和完善；
“三重一 大”的执行情况。
2 .单位公章管理 价是否有公章保管制度、 控制 :重点评用章管度 谢谢你的观看 ; 是否做到不相容职务分离 ;
谢谢你的观看 是否建立用章情况台账；
现有的公 章及公章保管情况 ; 3 .资金管理 :是否编制本公司年度资金预算及滚动资金使用 计划 ;资金计划与实际执行的偏离度 ;不相容职务相分离的执行情 况 清查制度及执行情况 否规范 是否存在超限额支付 银行存款对账机制 对发 ; 是否有库存现金; 库存现金支付是; 是否建立,是否同时生额、余额编制调节表 ,财务负责人是否对现金盘点、银行存款 对账单进行抽盘、抽查 否有明确的资金审批授权规定 否严 ;是,是格执行 ; 是否有资金坐支现象 ; 是否有大额资金支付控制流程 ; 现 有的银行账户开户审批、账户用途 ;现有的保险柜及置放地点。
4 .对所管辖单位的管控 :重点关注资金管控和预算管控执行 情况 ,内审开展情况 价是否建立相应的制度 否严 谢谢你的观看 ;主要评,制度是
谢谢你的观看 格执行 ,管控是否有效。
5 .存货管理 :专项检查。
6 .合同管理 建立合同管理台账以及合同档案 签订 :是否;合同是否有明确的审查审批控制流程 ;是否对合同的执行情况进行跟 踪 ;是否有涉及纠纷、诉讼的合同协议。
7 .应收款项管理 级科目 (控股关联、 :(1应收款项二集团关联、 内部关联、外部单位 收账款函证发出、函证 使用的准确性 ;(2应,对未收;(3是否回收情况 回的函证如何确认真实性准确性 存在 多提、少提坏账准备 ;(4债权合理账期的管理 ,重点评价是否建立 合理账期管理机制 ,并分析超账期债权占全部债权的比例。
8 .采购管理 度、月度采购计划 否科 :是否编制年,编制依据是学 ;采购计划的审批、管控与执行 ;采购的组织方式 ,关注招标、指 定采购是否按相关规定执行 谢谢你的观看 ; 采购结算情况 ,
谢谢你的观看 资金支付是否按合同 执行 ,有无超付现象。
9 .信息系统管理 :是否对系统和信息安全采取有效的监管手 段 ,防止信息泄露 力资源部的信息同步 公司 内部人员调动、离职情况。
;是否与人,及时更新10 .固定资产管理 :固定资产投资计划编制依据是否科学合理 是否定期组织固定资产的检查盘点 ,重点评价本年度固定资产盘 点工作的组织情况 ,对盘点工作中发现涉及的生产经营管理问题 的分析、评价 固定资产处置的审批及管控是否符合公司规定 固 定资产出租情况 ,重点评价招租的公开性、租金的公允性、租金 回收的及时性。
11 .人力资源管理 :对职工薪酬的计算、发放是否做到不相容 ; ;职务相分离 过工资卡发放 职工 工资明细单 谢谢你的观看 ;薪酬是否全额通,是否从银行打印,明细单由谁保管 ;
谢谢你的观看 职工薪酬是否存在二次分配 若存 在职工薪酬二次分配的 职工薪酬是否做到本单 ,,如何管理和核算 ;位财务部门与人事部门核对一致 ,是否做到与控股公司资产财务 部、人力资源部核对一致 ,若不一致是否及时报告并取得上级部 门的同意。
五、工作机构 为保障内控评价工作规范有序实施， **** 公司成立内部控制 评价工作领导小组，统一组织、领导、协调内部控制评价工作。
组长：
*** 副组长：
*** 组员：
*** 领导小组下设办公室在 *** ， 办公室主任由 *** 担任， 负责本 次内控评价工作的沟通协调事宜及撰写公司层面的内控自评报 告，各责任单位（部门）负责职责范围内的初评工作并撰写自评 报告。
谢谢你的观看
谢谢你的观看 六、责任分工 各职能部门 **** 年度内部控制评价工作任务明细表 七、相关要求 1 .各职能部门、各生产单位要高度重视此次内部评价工作， 认真开展自评工作，建立健全相关的表单记录。
2 .各责任部门要按照评价内容任务分工进行认真梳理，按照 **** 公司两个部分分别撰写自评报告，并于 3 月 9 日中午 12：
00 前电子版上报 **** 处。
（详见附件 1：各责任部门 谢谢你的观看