篇一：内部管理方面存在的问题及整改措施建议
我国企业内部控制存在问题及改进建议
随着我国市场经济的不断发展，企业内部控制越来越受到重视。企业内部控制是指企业为实现经营目标所采取的一系列管理措施和制度，其目的是保障企业运作的合法性、准确性、有效性和可靠性。然而，我们也不难发现，当前我国企业的内部控制还存在许多问题，这些问题不仅影响了企业的经营管理，还对企业的可持续发展构成了威胁。
1.公司治理机制不健全。目前我国许多企业在公司治理机制上存在缺陷，如董事会、监事会等机构的治理效力不强，独立董事作用不明显，股权控制不合理等问题。
2.企业人员素质不高。我国一些企业在招聘、培训等方面存在诸多问题，一些员工不具备必要的专业知识和道德素质，对企业内部控制造成一定的影响。
3.内部控制体系不完备。一些企业内部控制体系不完善，缺乏必要的内部控制制度和流程，管理风险意识薄弱，对企业内部的风险无法有效掌控。
4.信息披露不透明。一些企业在信息披露方面存在严重的问题，财务报表虚报、操作性流水账等问题严重影响了市场投资者的信心，进而对企业自身的声誉造成损害。
二、改进建议
1.强化公司治理机制。企业应注重建立完善的公司治理体系，加强独立董事制度的效力，加强董事会、监事会等机构的监督作用，优化股权结构等，规范企业经营行为。
2.加强人才培养。企业应通过不断提高职工素质、加强内部培训等措施，使员工具备必须的专业知识和道德素质，提升管理水平。
3.完善内部控制体系。企业应制定科学合理的内部审计制度、财务管理制度、采购管理制度等，加强内部控制流程管理，健全风险管理体系，确保内控体系完备有效。
4.透明信息披露。企业应严格遵守相关法规和规则，加大信息披露力度，公开真实可信的信息，增加企业透明度和可信度，提高市场投资者对企业的认可度。
总之，我国企业内部控制的健康发展对企业的合法性和可持续发展有着至关重要的影响。企业应该认识到自身内部控制存在的问题，积极采取改进措施，建立完善的内部控制机制，为企业的长远发展打下坚实的基础。
篇二：内部管理方面存在的问题及整改措施建议
内部管理存在问题及整改措施
文章一：内部管理存在问题及整改措施
随着企业规模的不断扩大和市场竞争的不断加剧，内部管理问题已经成为企业发展中最为突出的问题之一。
在内部管理方面的不足，不仅会影响企业的竞争力和发展，还可能产生重大的法律和财务责任。以下将阐述内部管理存在的问题及整改措施。
一、内部管理存在的问题
1.加强内部沟通不足。企业内部各部门之间的沟通不畅通，缺乏有效的沟通渠道和机制，导致信息不对称，业务难协调，资源浪费。
2.制度不健全。企业缺乏健全的管理制度和流程，缺少内部审核、监督和管理机制，导致工作流程混乱，管理失控，容易产生漏洞和风险。
3.员工分类管理不规范。企业人员数量众多，岗位不明确，员工分类管理不规范，导致职责不清，工作不到位，甚至存在失职、渎职行为。
4.机构设置不合理。企业机构设置过于复杂，职能部门重叠，业务划分不明确，导致管理效率低下，工作推进缓慢。
二、整改措施
1.加强内部沟通，建立有效的沟通机制。建立企业内部沟通平台，加强同部门、不同部门的沟通，提高沟通效率。制定沟通流程和规范，明确反馈机制，及时解决问题。
2.改进管理制度，建立完善的制度体系。制定完善的企业管理制度和流程，建立健全的内部审核、监督和管理机制，明确各部门职责和工作流程，确保规范执行。
3.员工分类管理规范化。明确岗位职责，制定职业发展路径，加强内部培训和能力提升，提高员工的素质和综合能力。加强人事管理和激励机制，提高员工价值观，营造良好的企业文化。
4.机构设置合理化。优化企业机构设置，明确职能部门和业务划分，有效管理公司的战略、规划、执行等关键管理要素，提高管理效率和工作协调性。
以上是对内部管理中存在的问题及对应的整改措施的阐述。
文章二：内部管理存在问题及整改措施
内部管理是保证企业正常运转、实现利润最大化等各种绩效目标的基础性工作。但内部管理过程存在着各种问题，以及不尽如人意的管理结果。为此，在企业内部管理中要提前识别问题，并采取有效的整改措施，才能推动内部管理水平的立体化提升。
一、内部管理存在的问题
1.管理规范不完备。企业在日常工作中，由于其规章制度不够完备，导致管理机制不健全，影响企业的运作效率和效益。
2.部门协同不充分。各部门之间的协调与沟通不够，导致企业资源的浪费、业务延误、客户投诉等情况。
3.制度执行不力。企业有一系列制度，但由于实际执行不到位，导致企业的治理效果不如预期。
4.激励机制不完善。不同岗位的员工在获得激励方面差异较大，容易引发员工不满，影响内部合作氛围。
二、整改措施
1.完善规章制度。制定清晰的规定，明确各个部门的职责与权利，并加强对规章制度的执行力度，提高内部管理水平。
2.增强内部沟通与协同。建设一套适用于企业内部的管理系统。投资构建一套沟通平台，让员工的需求能够传递到上层管理人员，在企业内部实现协作与互补，从而提高协同作用的效应。
3.建设激励机制。对于企业里的不同岗位成员，设计合理的激励机制，使得员工能够实现其真实价值，营造出一种竞争与共识相栖合的文化氛围。
4.增强制度执行力度。企业的制度是能力与责任结合的体现，所以，在实践操作中需要进一步地强调制度的执行力度，提高员工的主观认识和责任心，落实执行流程，形成日常有效的工
作风气。
总之，企业内部管理存在问题的原因多种多样，但不管是哪个方面，都可以通过完善制度建设、加强员工管理、增强内部沟通等方面进行整改，到达规范企业内部管理、提高企业绩效的目标。
篇三：内部管理方面存在的问题及整改措施建议
内部控制工作中存在的问题及整改措施
行政事业单位的内部控制是指单位组织为保证业务活动目标的有效实现，保护资产的安全性和完整性，同时保证单位会计信息资料的正确性和可靠性，确保单位经营方针的贯彻执行，而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施的总称。行政事业单位内部控制审计是指“行政事业单位内部审计机构对组织内部控制设计和运行的有效性进行的审查和评价活动”。2014年1月1日，财政部印发的《行政事业单位内部控制规范(试行)》以及XXX最新修订发布的《内部审计准则》同日实施，标志着我国行政事业单位内部控制审计迈入全新的发展阶段。内部控制审计对行政事业单位提高公共服务效率和效果起到至关重要的作用。
一、加强行政事业单位内部控制审计的必要性
1.规避单位公共道德风险的要求。行政事业单位使用的资金大多为纳税人的收入，作为广大社会公众资金使用的受托者，一旦缺乏控制，履行受托责任的自觉性就会失去约束，进而产生腐败。随着公民的维权意识越来越强，纳税人对财政预算披露程度和内容的要求愈发严格，如何规避和控制这些风险，最重要的是建立和实施内部控制制度，并对内部控制的实施效果进行审计。
2.有效实施内部控制的保证。内部控制是动态的、持续的，也是不平衡的，受时间、地点、政策、具体执行人等因素的变化而变化。内部控制的有效执行，仅靠各部门和相关人员的自主执行是不够的，常常会因为相关部门和相关人员的串通作弊或不作为而失效，因此还需要建立健全监督机制，对内部控制运行质量不断进行评估，即对内部控制设计、运行及修整活动进行评价。这就要求不断改善内部控制活动，加强内部监督制约机制，最有效的手段就是开展内部控制审计。内部控制审计通过审查和评价内部控制的健全性和有效性，评价相关部门和人员执行内部控制制度的情况，监督其充分、有效地执行内部控制制度。
3.提高行政事业单位管理水平的要求。行政事业单位内部控制的基本目标是保证单位资产的安全性和资金的安全运行，保证单位经济活动合法合规、保障单位财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。加强内部控制可以确保单位各项活动有章可循，提高单位会计信息质量，保护单位资产的安全完整。实施内部控制审计是提升单位管理水平的有效途径。
二、内部审计在内部控制中的作用
1、内部控制与内部审计的干系
内部控制与内部审计之间存在一种彼此依赖、彼此促进的内在联系。
一方面，内部控制减少了审计成本，提高了审计质量，并为测试提供了条件。另一方面，审计又对内部控制起到再控制的作用，有利于内部控制执行与运行的有效性，并合理保证内部控制不断趋于完善。
内部控制是为实现行政事业单位目标而制定和实施的组织结构、业务流程、管理制度、控制措施等一系列活动的总称，既涉及到行政事业单位整体层面，又涉及业务和事项环节，也涉及下属部门或分支机构层面，覆盖行政事业单位经济活动的全过程。因此，内部控制建设不是单纯的制度设计，而是要帮助行政事业单位建立有效的内部控制体系。许多行政事业单位业务流程和管理制度非常健全，但在实际执行中却流于形式、事故频发。而内部控制审计更强调制度的执行和落实。
2、内部审计在内部控制中的作用
(1)内部审计是内部控制的重要手段。由于内部控制是为了推进经济实体的有效运营，而内部审计则在于协助管理层调查、评估内部控制制度，适时提供改进建议，以求内部控制制度得以持续实施。在通常情况下，内部控制系统由经济实体经营管理部门指定并在实施执行中评价和改进，通过内部审计部
门评价内部控制系统的健全性和有效性。内部审计既是内部控制系统中的一个重要分支系统，又是实现内部控制目标的重要手段，在内部控制框架构建中如何正确认识内部审计在内部控制中的作用，以及如何针对不同的审计任务制定灵活适用的审计方案，以确保审计质量、提高审计工作的实效就显得尤为重要。
(2)内部审计的角色由监督者逐步转变为控制者
将内部审计作为一个控制系统而不仅是一个检查系统。内部审计师的主要作用是“确认和建议”，而不再是以往的“监督和复核”。他们通过咨询活动，为管理当局提供专业服务，为风险管理出谋划策，降低风险，增加组织价值和改善经营管理，提高有关数据和信息的相关性和可靠性，从而在实质上促进财务报告内容的确定性和质量的提高。
(3)风险意识的提高、风险管理的加强推动内部审计的发展
风险是单位目标无法实现的可能性。行政奇迹单位内部控制的目标是在一定的经费保障下履行国度赋予的公共管理职能。这个目标既强调了周全履行好公共管理职能，又确定了有限的行政经费保障，要履行好职能就必需用好经费，用好了经费也就包管了职能的落实。风险管理的首要工作就是识别影响单位
目标实现的各类风险因素，评估风险进而管理风险。开展内部控制审计，建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行周全系统和客观的评估。对单位经济运行和财务运作中潜在风险预警预报，提出控制措施，将可能萌发的风险化解。通过内部控制审计，持续监督和定期评估单位内部控制活动的有用性，实时识别和认定内部控制风险，从而进行持续改进和完善，促进单位内部控制程度不断进步。
(4)内部审计作为监督要素中的最高层次，在内控体系中发挥着重要作用。
整个内控体系划分为三个相对独立的控制层次：第一个层次是经济业务发生部门严格按照内部设计的程序、相互牵制的制度开展业务活动，建立起第一道监控防线。有关人员在处理业务时，必须明确业务处理的权限和应承担的责任，严格按照控制步骤流程办理。第二个层次，经济业务最终的流向都是反映到财务报表中去，因此财务部门就要在事后建立起第二道监控防线。要对原始的数据、凭证、票据进行日常性、规范化的检查稽核，要及时把监督的过程和信息反馈给财务负责人。第三个层次，内部审计部门要建立起以“查”为主的监督防线，通过内部控制测试来发现管理流程中的不足和风险，提出改进措
施，促进内控体系建设趋于完善。内部审计作为监督要素中的最高层次，在内控体系中发挥着重要作用。
三、目前行政奇迹单位内部控制审计中存在的问题和不足
随着我国财政改革的不断深化，对行政事业单位内部控制管理的要求越来越高。内部控制是否得当直接影响到行政事业单位的工作效率和社会效率。近年来，行政事业单位的内部控制审计受到越来越多的关注，但不可否认的是，内部控制审计中仍存在着一些问题和不足。
(一)缺乏健全的内部控制体系
很少有行政事业单位结合自身业务特点设计一套系统、完整的内部控制体系，内部控制体系不健全致使行政事业单位自身的内部控制制度也失去了根本性指导。部分单位虽然能够制定一些内部控制制度，但内控制度涉及的范围缺乏全面性，未能包含所有人员和业务环节，更多的是仅局限于财务管理制定、会计核算管理制定、以及资金管理制度等，对内部控制的设计、运行和监督等问题缺乏全面性和深层次的思考，内控发挥不出应有效果。笔者在对行政事业单位审计时发现有的单位甚至设置违规的内控制度，对单位的有的业务事项实行内部科室或个人承包制，对承包事项的财务缺乏监管，致使承包事项的财务
没有真实和完整地反映，其分配的不公引起单位干部职工的不满。
(二)缺乏完善的监督考核机制
很多行政事业单位内审机构的设置不合理,大多属财务部门内设,没有独立性,也就无法进行正常的内部控制管理。有些单位虽然具备内部审计机构或指定专门的审计人员,但不能对内部会计管理存在的缺点和问题及履行有效性做出客观公平的评价。
(三)内部控制审计方法落后
目前，许多行政奇迹单位的内审机构仍采取事后审计，工作方法单一且落后。这样没有对单位内部控制进行全方位、全过程的跟踪监审。不进行事前和事中控制，就不会实时发觉单位业务发生过程中各个环节存在的问题，从而无法把行政风险降到最低。并且随着行政单位对计算机信息化等高科技的引入，管理方法的立异，审计内容也相应扩展，工作内容大幅增加，因此，如果审计手段仍停留在原始阶段，依靠业务素质不完善的内审职员手工操作，那末内审工作的科学性及权威性便很难得到切实保障。
(四)内部控制审计职员布局单一导致审计局限性
为了更好地服务和规范单位的经济行为，内部控制审计人员必然参与到单位的各类经济行为中。这就要求审计人员的知识多元化，不仅要懂得财务和审计知识，而且还要精通各项相关业务。内控审计人员的素质成为开展高层次审计监督的关键所在。由于我国一直存在着一种“审计即是审账”的思想，大多数的内控审计人员都是财务出身，知识面比较单一，缺乏经营、管理等相关方面的知识和经验，因此在审计内容方面，一般内部审计人员将大部分精力投入到检查财务数据是否合理合法上，认为这就是内控审计，他们的审计对象主要集中在账证、账表、账账是否相符，忽略了公共服务效率和效果的控制，片面理解了内控制度审计的内涵，使得内控审计仅从凭证和账面找问题，难以从实际工作的深层次上发现问题。
4、内部控制审计手段与方法的探索与改进措施
(一)建立健全独立的内审机构。行政事业单位，特别是行政主管部门设立独立的内部审计机构，是搞好系统内部审计的基本保证。在对行政事业单位机构实施改革的时候，我们不能强行要求各行政事业单位都要设立内部审计机构，但是各行业的行政事业主管部门应设立独立的内部审计机构，如果行业主管部门都没有独立的内部审计机构，势必不利于内部审计工作的正常开展。行业行政主管部门内部审计部门的独立性应强调
与其它职能部门相对独立，特别要求的是与财务、纪检、监察部门分设，不能有行政隶属关系，内部审计机构要在本单位主要负责人的直接领导下，独立行使内部审计职能，对本单位主要领导负责并报告工作。
(二)建立健全行政事业单位的内部控制监督体系
一是充裕发挥媒体的舆论监督作用，定期对违法乱纪行为进行曝光;二是加强财政、税务、审计等部门的合作，形成有力的监督合力，充裕发挥审计机关、社会审计机构的权威性的监督作用，定期或不定期对行政奇迹单位内部会计控制制度进行评价，以杜绝单位卖力人滥用职权所造成的内部会计控制制度形同虚设的现象发生;三是财政部门作为会计工作的首要外部监督者，应进一步硬化预算约束，加强财政监督，强化绩效理念，规范支出分配，建立有用的激励机制和周全科学的绩效评价体系，进步单位的依法理财积极性，以及建立健全内控制度的自觉性。
(三)建立合理有效的内部控制审计标准化管理
一是在审计目标上，坚持查找内部控制缺陷和优化内部控制相结合。行政事业单位内部控制的审查评价既要揭示本单位的内部控制缺陷和漏洞，更要持续不懈地促进内部控制的优化，为行政事业单位科学履职提供有力保障。二是在审计方式上，实现事后审计与事前事中审计结合，审计重心前移，实施全过程跟踪、“同步”控制和突出“环节”控制，不但关注控制过程，还重点控制结果，达到降低风险成本，突出增值目标;三是在审计形式上，坚持整合审计和单一审计相结合.既可以采取全面内部控制或专项内部控制审计的形式，也可根据“整合审计”理念，将内部控制审计与和业务审计、信息技术审计、财务审计有机整合起来;四是在审计内容上，坚持全面内部控制审计与专项内部控制审计相结合。一方面，对本单位的内部控制情况进行全面、系统地审查评价;另一方面，还可以对政策贯彻落实、业务管理、财务收支、信息安全等内部控制进行专项审计。
(四)培养复合型审计人才，提高审计人员的判断能力
一是加强对内审职员的职业技能培训，进步内审职员的专业胜任能力，通过举行审计项目现场观赏会、评比会等形式，使内审职员把握更多的业务知识和政策法规，鼓励内审职员参加国际注册内部审计师和审计专业手艺资格测验;二是严格遵守职业品德规范，包管以客观、公正态度参与审计项目检查，敢于坚持原则，善于协调好审计与被审计的干系，赢得被审计工具的信任和尊重;三是完善内审职员功绩考评办法，要充裕引入人材竞争激励机制，实行奖罚并重，择优上岗，把承担的工作任务和取得的绩效与个人利益直接挂钩，创造平等竞争机会，激发内审职员积极性，实现个人目标和组织目标有机统一。同时对审计监督应作为而不作为、作为不到位、作为效率低下，应追究相关内审职员责任，有用地包管内审工作质量。
(五)健全内控审计管理制度健全相关法律法规
篇四：内部管理方面存在的问题及整改措施建议
内部管理松散、纪律松懈整改措施范文六篇
措施是法律措施。我国刑事诉讼法严格规定了各种强制措施的适用机关、适用条件和程序，以严格控制强制措施的使用。
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有我们日常生活的来源，我们的工资待遇来自于同志们共同的努力。
墙上，虽然表面工作有声有色，但诸如干部队伍建设，执法过错追究之类的难题长期得不到解决。高高在上多，深入调研少，即使是下到基层，也多为走马观花、蜻蜓点水。
（三）组织纪律松散。组织生活不健全，党员干部长期不参加组织活动，不接受组织的教育和群众监督。纪律观念淡薄，我行我素。如在管理制度面前有令不行，有禁不止，少数人仍在那里以管理者、稽查者之居对待承包人。衙门作风还没有彻底改变，动辄你先搁在这儿、明天再来。这事不该我管等服务用语仍然在窗口时有所闻。又如上班、开会、学习等活动想来就来，想去就去，凭个人兴趣参加集体活动。另外，不讲原则的人情费，也仍然在少数干部身上存在，有的甚至还在承包人那里吃、拿、卡、要、报。
（四）组织领导软散。党组织的战斗堡垒作用不强，党不敢管党员，不敢管干部，导致一些党员干部组织观念淡薄，甚至忘记了自己的党员身份，在工作、生活中比普通群众表现还差。领导班子的凝聚力、执行力不够，对涉及到人特别
是涉及到狠人的问题，总是大事化小，小事化了，不敢理直气壮地批评教育和依纪依法处理。如考勤制度形同虚设，对长期不守纪律的人不教育，不管理，不追究。年终综合考评雷声大，雨点小，不敢拉开分配档次。星级员工评优轮流坐庄，达不到鼓励先进，鞭策后进的目的。
另外，对工作中出现的新情况、新问题，满足于上面怎么说，下面就怎么做，不敢结合实际创新方法，开拓进取。
二、问题的原因分析
（一）教育没有因势利导。
随着市场经济的不断发展，社会利益的主体日益多元化，干部职工的逐利意识也日趋合理化。在这种情况下，把市场经济利益引入营收工作，甚至把经济收入作为衡量工作回报的重要尺度便成了在所难免的事情。随之而来的是政治信仰的动摇，理想信念的缺失，世界观、人生观、价值观念的偏差。作风实际上是一个人的内在素质的表现，在干部的个人素质中，思想政治素质又是最基本的素质。可见，在新的形势下，因势利导的思想政治教育，无疑成了培养干部良好作风的基础性工作。
现在，在我们的队伍中普遍存在着重业务技术培训，轻思想政治教育的倾向。很多领导不愿做，也不会做这方面的工作，甚至怀疑思想政治教育的作用。思想散则作风散，思想偏则纪律松。
（二）管理没有与时俱进。随着社会的不断开放，特别是中西方文化的相互交融，干部职工的自我意识、独立意识日益增强。这一新的情况带来的是他们的不服管理和对管理的挑剔。这也就决定了领导者的管理必须与时俱进。其实，我们并不缺少管理制度和规定，也不缺少传统的管理办法。现在我们的管理普遍存在两个问题：要么简单粗暴，吹胡子瞪眼睛，不能融管理于交流之中，于关爱之中，于帮助之中。要么听之任之，不管不问。这当中有的是不愿管，认为管理是软指标，费力不讨好。还有的是不敢管，怕得罪人，好人主义盛行。良好的作风是建立在科学的管理基础上的，失去了管理，也就没有作风、纪律可言了。
（三）机制不能激发活力。首先是干部任用机制问题。分公司几百人的队伍里几年才能提拔一两个副科级干部，分公司的科股长和分公司的副职也是一干就是半辈子，加上上级机关的下派任职和提拔中的论资排辈，所以，中层干部们普遍感到政治上没有盼头。与此同时，一个干部在同一职位上一干就是十年、二十年，往往容易会产生职务疲劳。其次是工作考评机制问题。我们现在的考评往往只考核了做事的人,不做事的人倒游历于考核之外。这就出现了一种怪想象：干的事多，出的错多，承担的风险大。多干不如少干，少干不如不干。这种考评让扎实工作的人感到工作上没
有了干头，自然，作风、纪律也就就逐渐散下来了。
三、解决问题的对策
（一）加强领导。一是加强组织领导。领导工作的对象是人，而不是事，只有抓好了作风、纪律建设，才能带出一支纪律严明、能收善管的管理队伍。可以说作风就是部门形象，作风就是战斗力。各级领导应当把作风建设纳入单位的长远发展目标，从点滴着手，持之以恒地培养、造就。在今年的作风建设年里，要成立以一把手为组长的作风整顿领导小组，针对散、懒、松、软等突出问题，有计划地开展教育整顿活动。
二是强化领导的示范作用。有什么样的领导作风，就有什么样的工作作风。在整治中，要充分发挥党员干部特别是领导干部的模范带头作用。要求干部职工做到的，领导干部必须带头做到。通过领导的身体力行，对干部职工产生潜移默化作用。领导的示范作用还表现在思想上的严格要求，要带头开展批评与自我批评，坦诚剖析消极思想的内在根源，达到首先从思想上转变的目的。
（二）提高素质。作风是标，素质是本。提高人的素质是解决作风问题的根本。
一是在学习中提高。通过组织干部职工学政治理论，提高他们的理论素养和思想觉悟。确保用正确的三观作为人生的行动指南，自觉地树立为人民服务、为经营承包人服务。
（三）纪律松散、作风拖拉。表现在：上下班有时不守时，开会学习不认真听讲，不做学习笔记，消极应付。
二、存在问题的主要原因
上述这些问题的存在，虽然有一定的客观因素，但更主要的还是主观因素所造成。在这段时间，自已结合理论学习，对自身存在的主要问题和不足也多次进行认真反思，深刻剖
析产生这些问题的根源与危害，从主观上查找原因，概括起来主要有以下几个方面：
（一）政治学习不够，理论功底浅薄，平时只满足于读书、看报，参加单位集中组织的学习多，自学少，钻研不够，联系实际不够，使自己对理论知识的理解与实际脱钩，使学习变得形式化、教条化，因而不能准确把握形势。
（二）业务水平不高，不够钻研，没有深刻意识到业务水平的高低对工作效率和质量起决定性作用，业务水平要有提高，必需要对业务钻研，而自己在业务方面存有依赖性，认为领导会有指示，我不用先急着干，害怕自己做不好。而且自己尚未有一整套学习业务知识的计划，故在开展工作中有时比较盲目，缺乏一定自信。
（三）工作方法简单，只安于表面，把自己份内的事做好就可以了，处理事情方法比较简单，没有创新精神，工作作风还不够扎实，对问题不作深层次的分析，思考不深刻，有时把工作作为负担，未注意到工作方法的完善会给自己的工作带来动力。
三、今后的整改措施
（一）加强政治理论学习，不断提高自身的政治素质。学习是终身的事情，任何时候都不能放松。今后要认真学习领会党的文件精神，用理论武装自己的头脑，提高自己的政治理论修养，坚定自己的政治信念。
（二）要积极开拓进取，提高工作水平。要不断加强学习，加强锻炼，努力提高自己业务能力；要讲究方法，注重实际，加强自己工作能力和修养；要开拓创新，积极进取，把工作提高到一个新的水平。
（三）明确自己的身份，告诉自己什么可以做，什么不能做，以中共党员的标准严格要求自己，彻底改正自己毛毛糙糙的毛病，以严谨的态度对待工作，对待每一个人。
（四）加强自我改造，自我完善，努力提高综合素质。充分发挥主观能动性。提高对学习业务知识的重要性和迫切性的认识，自觉、刻苦地钻研业务，夯实基础，灵活运用合理的方法和措施。热爱本职工作，虚心好学，遇到问题多看、多问、多想、多向周围的同志请教。
是发生在少数人身上。但是，我们对这些少数人问题的传染性和影响力不可低估。我认为，目前的问题主要表现为：
（一）思想作风涣散。思想上不思进取，面对诱人的物质世界心猿意马。一是不学习，不提高，整天无所事事，一杯茶水一支烟，一张报纸看半天。有的甚至上班时间打牌、炒股、玩游戏——混日子。二是相互攀比，不比学习比玩乐，不比工作比待遇，不比业务比关系，不比成绩比资历——比日子。三是牢骚太盛，整天怨天尤人，自己不努力工作，还对努力工作的人看不顺眼——怨日子。有的甚至身在曹营心在汉，人在办公室里坐着，心里想的满是自己的生财之道。
（二）工作作风懒散。工作松松垮垮，上官不紧，下官不忙，能拖则拖。工作不负责任，容易出成绩的工作争着做，遇上费力不讨好的事情便推诿、扯皮。工作作风漂浮，开会布置多，真抓实干少，擅长于上有政策，下有对策，很多时候是以唱功代替做功、以突击对付检查。表面文章多，工作实效少。制度、规划等大都写在纸上，挂在墙上，虽然表面工作有声有色，但诸如干部队伍建设，执法过错追究之类的难题长期得不到解决。高高在上多，深入调研少，即使是下到基层，也多为走马观花、蜻蜓点水。
（三）组织纪律松散。组织生活不健全，党员干部长期不参加组织活动，不接受组织的教育和群众监督。纪律观念淡薄，我行我素。如在管理制度面前有令不行，有禁不止，少数人仍在那里以管理者、稽查者之居对待承包人。衙门作风还没有彻底改变，动辄你先搁在这儿、明天再来。这事不该我管等服务用语仍然在窗口时有所闻。又如上班、开会、学习等活动想来就来，想去就去，凭个人兴趣参加集体活动。另外，不讲原则的人情费，也仍然在少数干部身上存在，有的甚至还在承包人那里吃、拿、卡、要、报。
（四）组织领导软散。党组织的战斗堡垒作用不强，党不敢管党员，不敢管干部，导致一些党员干部组织观念淡薄，甚至忘记了自己的党员身份，在工作、生活中比普通群众表现还差。领导班子的凝聚力、执行力不够，对涉及到人特别
是涉及到狠人的问题，总是大事化小，小事化了，不敢理直气壮地批评教育和依纪依法处理。如考勤制度形同虚设，对长期不守纪律的人不教育，不管理，不追究。年终综合考评雷声大，雨点小，不敢拉开分配档次。星级员工评优轮流坐庄，达不到鼓励先进，鞭策后进的目的。
另外，对工作中出现的新情况、新问题，满足于上面怎么说，下面就怎么做，不敢结合实际创新方法，开拓进取。
二、问题的原因分析
（一）教育没有因势利导。
随着市场经济的不断发展，社会利益的主体日益多元化，干部职工的逐利意识也日趋合理化。在这种情况下，把市场经济利益引入营收工作，甚至把经济收入作为衡量工作回报的重要尺度便成了在所难免的事情。随之而来的是政治信仰的动摇，理想信念的缺失，世界观、人生观、价值观念的偏差。作风实际上是一个人的内在素质的表现，在干部的个人素质中，思想政治素质又是最基本的素质。可见，在新的形势下，因势利导的思想政治教育，无疑成了培养干部良好作风的基础性工作。
现在，在我们的队伍中普遍存在着重业务技术培训，轻思想政治教育的倾向。很多领导不愿做，也不会做这方面的工作，甚至怀疑思想政治教育的作用。思想散则作风散，思想偏则纪律松。
（二）管理没有与时俱进。随着社会的不断开放，特别是中西方文化的相互交融，干部职工的自我意识、独立意识日益增强。这一新的情况带来的是他们的不服管理和对管理的挑剔。这也就决定了领导者的管理必须与时俱进。其实，我们并不缺少管理制度和规定，也不缺少传统的管理办法。现在我们的管理普遍存在两个问题：要么简单粗暴，吹胡子瞪眼睛，不能融管理于交流之中，于关爱之中，于帮助之中。要么听之任之，不管不问。这当中有的是不愿管，认为管理是软指标，费力不讨好。还有的是不敢管，怕得罪人，好人主义盛行。良好的作风是建立在科学的管理基础上的，失去了管理，也就没有作风、纪律可言了。
（三）机制不能激发活力。首先是干部任用机制问题。分公司几百人的队伍里几年才能提拔一两个副科级干部，分公司的科股长和分公司的副职也是一干就是半辈子，加上上级机关的下派任职和提拔中的论资排辈，所以，中层干部们普遍感到政治上没有盼头。与此同时，一个干部在同一职位上一干就是十年、二十年，往往容易会产生职务疲劳。其次是工作考评机制问题。我们现在的考评往往只考核了做事的人,不做事的人倒游历于考核之外。这就出现了一种怪想象：干的事多，出的错多，承担的风险大。多干不如少干，少干不如不干。这种考评让扎实工作的人感到工作上没
有了干头，自然，作风、纪律也就就逐渐散下来了。
三、解决问题的对策
（一）加强领导。一是加强组织领导。领导工作的对象是人，而不是事，只有抓好了作风、纪律建设，才能带出一支纪律严明、能收善管的管理队伍。可以说作风就是部门形象，作风就是战斗力。各级领导应当把作风建设纳入单位的长远发展目标，从点滴着手，持之以恒地培养、造就。在今年的作风建设年里，要成立以一把手为组长的作风整顿领导小组，针对散、懒、松、软等突出问题，有计划地开展教育整顿活动。
二是强化领导的示范作用。有什么样的领导作风，就有什么样的工作作风。在整治中，要充分发挥党员干部特别是领导干部的模范带头作用。要求干部职工做到的，领导干部必须带头做到。通过领导的身体力行，对干部职工产生潜移默化作用。领导的示范作用还表现在思想上的严格要求，要带头开展批评与自我批评，坦诚剖析消极思想的内在根源，达到首先从思想上转变的目的。
（二）提高素质。作风是标，素质是本。提高人的素质是解决作风问题的根本。
一是在学习中提高。通过组织干部职工学政治理论，提高他们的理论素养和思想觉悟。确保用正确的三观作为人生的行动指南，自觉地树立为人民服务、为经营承包人服务。
免会碰到这样或那样的新情况、新问题，处理起来时就不得不临时查找文件和资料，耽误工作进度。
3、对工作的热情不够。社区日常工作繁杂而又枯燥乏味，刚接触时，还觉得新鲜，但日复一日地重复，思想上也就有所动摇，工作热情有所减退，对工作的积极性也大不如前，滋生了不求有功，但求无过的工作态度。艰苦奋斗的精神有待进一步加强，牺牲休息时间抓紧处理工作的紧迫感有所放松。
二、查找原因
我认为，存在上述问题有客观原因，也有主观因素。客观上是工作比较忙，缺乏足够思考和学习的时间。主观上是自己平时政治学习不够，缺乏政治上的进取性，因而在作风纪律上有时有些松散。工作方法简单，只安于表面，把自己份内的事做好就可以了，处理事情方法比较简单，没有创新精神，工作作风还不够扎实，对问题不做深层次的分析，思考不深刻，有时把工作作为负担，未注意到工作方法的完善会给自己的工作带来动力。
三、整改措施
针对在工作生活中存在的纪律作风方面的问题，我将在以后的工作中严格要求自己，具体做到以下：
1、加强学习，提高政治素质。要通过政治理论学习，不断提高自己的政治理论修养，坚定自己的政治信念，增强纪律观念，强化纪律意识，树立正确的世界观、人生观、价值观。要自觉地加强党性煅炼，遵纪守法，廉洁奉公，做到自重、自省、自警、自励，以高度的责任感、事业心，以勤勤恳恳、扎扎实实的工作作风，以百折不饶、知难而进的勇气，完成好各项工作任务。
2、积极开拓进取，提高工作水平。讲究方法，注重实际，加强自己工作能力和修养，开拓创新，积极进取。加强自我改造，自我完善，努力提高综合素质。充分发挥主观能动性。要更加自觉、刻苦地钻研，夯实基础，灵活运用合理的方法和措施。热爱本职工作，干一行爱一行，虚心好学，遇到问题多看、多问、多想，多向周围的同志请教，进一步提高工作水平和服务群众水平。
3、服从大局，提高凝聚能力。要在进一步增强大局意识、责任意识、忧患意识，服从意识上下功夫，要时刻牢记自己的一言一行所代表的不是个人的行为，而是社区的整体形象，自觉执行相关禁令和各项规章制度；要在加强与同志间的思想交流上下功夫，团结同志，相互帮助、相互尊重、相互信任、真情相待。
一年的时间已近尾声，总结一年来的工作，基本达到了上级要求，但也存在一定的问题，我一定会以此次作风集中整顿活动为契机，认真整改，扎实工作，为建设和谐社区贡献力量。
如下剖析：
一、存在的主要问题
（一）开拓创新的精神不强。虽然，过去在自己的本职工作中做尽职，但也存在一些较严重的问题，畏畏缩缩，缺乏果断、自信和胆量。
（二）业务知识不够钻研。表现在：对待工作有时不够主动、积极，只满足于完成上级机关和领导交给的任务，对业务知识钻研不够，不注重业务知识的全面性，等到问题的出现再想办法解决。认为只要按时完成工作就算了事了，缺乏一种刻苦钻研的精神。
（三）纪律松散、作风拖拉。表现在：上下班有时不守时，开会学习不认真听讲，不做学习笔记，消极应付。
二、存在问题的主要原因
上述这些问题的存在，虽然有一定的客观因素，但更主要的还是主观因素所造成。在这段时间，自已结合理论学习，对自身存在的主要问题和不足也多次进行认真反思，深刻剖
析产生这些问题的根源与危害，从主观上查找原因，概括起来主要有以下几个方面：
（一）政治学习不够，理论功底浅薄，平时只满足于读书、看报，参加单位集中组织的学习多，自学少，钻研不够，联系实际不够，使自己对理论知识的理解与实际脱钩，使学习变得形式化、教条化，因而不能准确把握形势。
（二）业务水平不高，不够钻研，没有深刻意识到业务水平的高低对工作效率和质量起决定性作用，业务水平要有提高，必需要对业务钻研，而自己在业务方面存有依赖性，认为领导会有指示，我不用先急着干，害怕自己做不好。而且自己尚未有一整套学习业务知识的计划，故在开展工作中有时比较盲目，缺乏一定自信。
（三）工作方法简单，只安于表面，把自己份内的事做好就可以了，处理事情方法比较简单，没有创新精神，工作作风还不够扎实，对问题不作深层次的分析，思考不深刻，有时把工作作为负担，未注意到工作方法的完善会给自己的工作带来动力。
三、今后的整改措施
（一）加强政治理论学习，不断提高自身的政治素质。学习是终身的事情，任何时候都不能放松。今后要认真学习领会党的文件精神，用理论武装自己的头脑，提高自己的政治理论修养，坚定自己的政治信念。
（二）要积极开拓进取，提高工作水平。要不断加强学习，加强锻炼，努力提高自己业务能力；要讲究方法，注重实际，加强自己工作能力和修养；要开拓创新，积极进取，把工作提高到一个新的水平。
（三）明确自己的身份，告诉自己什么可以做，什么不能做，以中共党员的标准严格要求自己，彻底改正自己毛毛糙糙的毛病，以严谨的态度对待工作，对待每一个人。
（四）加强自我改造，自我完善，努力提高综合素质。充分发挥主观能动性。提高对学习业务知识的重要性和迫切性的认识，自觉、刻苦地钻研业务，夯实基础，灵活运用合理的方法和措施。热爱本职工作，虚心好学，遇到问题多看、多问、多想、多向周围的同志请教。
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篇五：内部管理方面存在的问题及整改措施建议
经营策略我国中小企业数量众多，其中又
务环节，未能渗透到所有业务之中。
第二，在公司业务执行的过程中，由
以民营企业居多。中小企业在资产规
模、人员配置、销售额、管理规范等
于中小企业普遍存在一人多岗的情
况，经办人身兼数职，其中如果经办
方面与大型企业比较都有很多劣势，中小企业要想在市场上赢得生存及发
人利用控制环节的漏洞而产生相关的展的机会，就要全方位地强化企业管
舞弊行为也不易被发觉。第三，在业
务控制中还有一个不得不注意的问
理，这其中必须要重视企业的内部
控制。一、内部控制概述内部控制是企业中各个环节和各
个部门通过相互的业务组织形式以及
彼此不同的职责分工，由所有员工共同来实施，最终保证企业总体目标实
现的控制活动的总称。内部控制基本构架由内部环境、风险评估、控制活
动、信息与沟通和内部监督这五大要
素共同组成。内部控制能确保企业会计信息记
录的完整准确，规范企业的经营行
为，保护企业相关资产的安全有效运
行，提升企业的盈利能力并不断提升
自身竞争能力帮助企业行稳致远。因
此，要充分认识到强化企业内部控制
建设的必要性，关注企业经营活动每
个环节的经营风险，对于重点控制点
则更要高度重视，常抓不懈；对于细
微之处也要投以关注的目光，可谓抓大而不放小。通过谨慎细致的措施落
实，堵塞各种隐患的漏洞，达到防范
于未然的目的。二、中小企业内部控制存在的问题1.企业管理层对内部控制的重要
性认识不足。在实际经营中，企业管
理层更多关注的是企业的盈利能力，将精力过多集中在企业的生产及销售
环节。企业管理者普遍对内控工作没
有给予较多的关注，对内控的理解也
是比较简单肤浅，将内控看成是管理
者的个人意志行为，想到什么就做什
么，随意性大。有的企业虽也有一些
内控方面的制度，要么不够完善，要
么仅仅是写在纸上，挂在墙上，就是38□广东珠海戢萍没有落实，那内控的作用也就无从谈
起。在实务中，也有些企业的经营业
绩也还不错，管理方面也没有出什么
红漏，这就给企业管理者造成一种错
觉，抓不抓风险管控也没有什么问
题。殊不知，损失没有发生，不代表
没有潜在的风险，而一旦风险累积到
临界值，就会失控爆发，进而造成惨
痛的损失。此时才认识到内控的重要
性，但为时已晚。2.业务控制活动不全面。第一，中小企业的内控制度只是存在某些业题，就是在一些家族企业里，财务、销售、仓管等部门的人员，往往是老
板的亲戚熟人。这些人仗着与老板是
亲戚熟人的这层关系，做起事来往往
是随心所欲，把公司的制度抛在脑
后，使得公司的制度变成一纸空文。
第四，企业的控制制度不完善，存有
真空地带，没有明确各个部门及相关
人员的职责范围，于是乎会看到在企
业做出业绩时大家都来抢功请赏，但
一旦出现问题时，又敬而远之，唯恐
躲避不及。但问题还是那个问题，依
然存在于企业的肌体，在企业的发展
过程中留有健康隐患。3?监督机制缺失。监督机制是由
日常监督与专项监督构成，一般是通
过内部审计来实施的。然而，不少中
小企业由于规模比较小且业务比较简
单，组织架构设置上比较简化，没有
设立独立的监事会，也没有设立独立
的内部审计机构进行监督，认为自己
审自己也没有好审的，内部监督主要
靠员工的自觉性及企业领导的专业判
断。也有些企业虽是设立了内部审计
小组，但比较多见的是隶属于财会部
门，这种情况下的内部监督显然在客
观性方面大打折扣。当然也有的企业
是设立了独立的审计机构，但业务能
力又跟不上，只是局限于财务报表的审计，很少涉足内部控制背后深层次
原因的分析及评价，无法发挥内控预
防监督机制的作用。4.对企业文化的建设重视不够。
不少中小企业的生存压力较大，自然
而然地把精力集中在企业盈利能力的主题上，无暇顾及企业文化建设。由
经营策略于不能有效地给员工灌输企业的正确
的价值理念及所追求的远大目标，在
的印章要分开保管。通过必要的不相
提出建设性建议来加以改善。为保证
内部审计工作不受干扰，内部审计的容职务相分离的实施，必定会降低舞
员工的心中无法树立起正确的价值
法律、道德缺乏敬畏之心，不能把持
弊发生的可能性。第二，对于采购与
的岗位责任制，不得由同一部门或个
是建立明确的采购与付款业务的授权
汇报对象也要具有较高的层次，至少
观、道德观。员工在处理问题时，对
付款环节，一是建立采购与付款业务
是向公司管理层宜接报告。4.加强企业文化建设。企业的内
公正处理问题的天平，进而逐步向个
人独家处理采购与付款的全流程。二
控离不开各种规章制度，但制度还是
要由全体员工来执行。要想激发员工
的热情，培育对企业奋斗目标的认同
感，形成强大的合力，还要靠企业文
人的私利方向倾斜，走向损公肥私的不法之路，对企业造成的损失是不言
而喻的。批准制度，各司其职。三是强化验收
工作，依据采购合同由仓库负责数量
三、改进措施1.
企业管理层对内部控制的重要
性不可等闲视之。企业管理层要充
分认识到内部控制度的重要性，企业
管理层对待内部控制越重视，越能影响到企业的每个员工自觉遵守企业的规章制度，起到“润物细无声”的效
果，可以说企业管理层是内控建设的关键推动者。因此，企业管理层尤其
是企业负责人需要树立牢固的风险管
控意识，不断优化各项内控的执行流
程，理顺相应的职责范围，针对每项
管理制度要严以律己，起到管理者的率先垂范作用。在实践中，也要正视
企业内控中出现的细小问题，不能任
其发展，及时督促相关部门整改。在
抓内控建设的过程中，要抛弃短视行
为，要认识到内控的长期性，艰巨
性。所以，要建立科学的长效执行机
制，在变化中不断调整控制的方向和
重点，以保证内控建设的连续性、持
久性。2.
强化内部控制活动。内部控制
活动涉及到企业价值链的方方面面，需要将内控制度镶嵌于企业的各个业
务流程之中。鉴于中小企业的自身特
点，尤其要关注货币资金，采购与付
款，仓管，销售与收款等环节的内部
控制。第一，在对货币资金控制的过
程中，会计与出纳之间的业务范围要
严格区分，不可越俎代庖。比如银行
对账单的对账要由非出纳人员处理、现金盘点要定期与不定期相结合，要
有监盘人员一起参加、所有用于付款
验收、质量部门负责质量验收，如果
涉及到设备的话，还需要有设备工程
师参与验收。对于验收时发现的数量
及质量问题，严格按照合同或协议规
定条款处理。四是在付款审核时，财
会部门要审核付款依据包括合同、采
购单、验收单是否可以勾稽吻合，涉
及到预付款的还要注意及时准确冲
销；月末，经办人员还要与供应商提
供的对账单仔细核对，以确保余额的准确性。第三，对于仓管环节，需要
强化存货在进、销、存方面的制度，以保证存货能够安全储存。需要贯彻
先进先出法，定期及不定期进行由财
会部门参与的盘点，对于差异需要查
找原因并落实整改。第四，对于销售
与收款环节，应当在这几个环节做好
内控的工作：一是销售与收款的岗位
职责要分开，避免销售人员全程大包
大揽。二是要规范销售合同的管理，仔细审核每个条款避免留下隐患。三
是在发货环节仓库管理部门要能得到
正确的信息，避免货物少发，多发，或发错品种，或发错客户。四是按月
与客户核对，及时编制应收账款账龄
分析表，明确催款的职责分工。五是
核销坏账要由独立于销售及记账等
职能之外的有权审批人批准。3.完善相应的监督机制。为保证
内部控制的有效运行，需要建立独立
的内部审计机构。针对企业所有业务
的控制点特别是关键控制点存在的各
种风险予以逐一梳理，对于发现的问
题要能得到充分的授权来追根溯源并
化为内部控制的执行提供有力的保
障。中小企业在明确战略发展目标之
后，要把员工的个人发展规划与之紧
密地结合企业，员工也更愿意以主人
翁的姿态来踏实地工作。此外，优秀
的企业文化也能促进员工之间增加团
队合作意识，将遵纪守法的理念根植
于内心，更能帮助中小企业的内控制
度发挥出强大的效用。四、结语中小企业的发展之路面临着种种
挑战，在抓生产、促效益的同时，也
必须要对内部控制多加留意。企业上
下都要养成重视内控的意识，扎实完
善内控制度，并贯穿于企业的各个业
务流程，尤其是关键控制流程。在内
控的处理上，内部监督要有所作为，识别出各种风险，进而控制好各种风
险。当然抓好内控建设离不开优秀的企业文化做支撑，如果说制度是硬
件，那么文化就是软件，通过二者共
同推动企业内控迎着健康的轨道运
行，为企业的发展保驾护航。（作者单位：广东德豪锐拓显
示技术有限公司）39
篇六：内部管理方面存在的问题及整改措施建议
内部控制存在不足及改进建议
内部控制存在的不足及改进建议
一、当前行政事业单位内部控制存在的问题一单位内部未形成良好的内部控制气氛。
气氛是组织内部管理的重要影响因素，在行政事业单位的管理中，控制气氛是上层人员重视内部管理的体现。
与公司制企业的组织结构相比，行政事业单位的内部管理缺乏规范。
行政事业单位的主要决策方式为审批授权，将监管部门与执行机构纳为同一级别的部门，使得监督管理工作的开展受到束缚。
内部人员缺乏重视，对单位内部控制的认识不清晰，仅将其视作与资金预算控制有关的财务工作。
管理人员缺乏科学的管理制度和管理方法，不利于内部控制的高效进行。
此外，各部门之间缺乏相互协调，内部控制管理工作比较低效。
尽管有的行政事业单位建立了内部控制制度，也多存在着有章不循，有律不依的情况，管理工作流于表面，工作人员缺乏对内部管理活动的主动参与，配合积极性也不强，进一步造成行政单位内部控制气氛不佳的现象。
二风险评估体系不完善。
通常来说，一般单位组织需要对生产和经营过程中可能出现的风险进行预测评估，并针对可能出现的问题提出解决方案并加以执行。
但是多数行政事业单位认为自身从事的并非是生产经营活动，其非营利性质的经济活动没有生产经营风险，因此缺乏必要的风险意识，没有注意到其他方面可能出现的风险和隐患，未能及时设立健全的风险评估体系来应对经营过程中可能出现的问题。
事实上，行政事业单位可能存在的风险非常之多，如信息不公开造成的公信力丧失的风险、工作效率低下的风险等。
但由于风险意识薄弱，多数行政事业单位都忽视了这些风险，缺乏相应的风险评估体系。
风险评估岗位的缺失会使行政单位难以对可能存在的风险进行预测，无法有效防范来自单位内部、外部的各种风险，从而造成工作被动和运行经费的极大浪费。
三内部控制落实不到位。
内部控制要想取得良好的效果，必须要强调执行，将执行落到实处。
行政事业单位要对日常运行中各个环节进行的监督和管理。
目前，我国行政事业单位内部控制方面还存在诸多问题，主要为监管重点不准确、监管力度和相关政策的执行不到位，内部控制机制不健全等。
财务管理是行政事业单位内部控制的核心，但在财务内部控制方面，却存在着人员分配不合理、职能混乱的情况，单位部门之间缺乏制衡机制和协调机制。
在经济管理方面缺乏科学的管理机制，财务收支实行一支笔审批的现象时有发生，极易滋生腐败和谋私利等问题，同时也影响了决策的准确性和高效性，不利于单位内部的健康发展。
此外，对票据的管理存在混乱，缺乏完善的工作流程，有些单位利用体制漏洞，采用假冒业务支出、白条抵库等方式挪用资金，造成资金管理的重大漏洞。
除此之外，行政事业单位长期缺乏科学的预算管理，对单位的经济预算与实际需求不符，经费浪费、利用低效等问题不断发生。
二、改进行政事业单位内部控制的有效对策一立足实际完善内部控制制度。
对于行政事业单位来说，加强内部控制，首先要结合单位的实际情况，有针对性地完善内部控制制度，这样才能使内部控制活动做到有据可依。
第一，建立责任制度。
行政事业单位要明确各部门和各人的职责和义务，加强权力划分，使全体职工都能树立起高度的责任心，积极参与到内部控制中来。
在责任制度中，要将职权和责任一一对应起来，做到失职追责。
第二，健全监督制度。
监督制度的建立，能保障行政事业单位内部控制制度得到切实的落实，活动能收到真正的实效。
健全监督制度必须要立足行政事业单位实际，做到以人为本，这样才能有助于制度得到真正的贯彻执行，避免流于形式。
二积极营造良好的内部控制氛围。
如果要提升行政事业单位内控效果，就需要在单位内部营造一个良好的内部控制氛围，使全员都能积极主动地参加到内部控制中，这样才能有效提高内控制度的执行力。
营造良好的内部控制氛围，需要结合行政事业单位的具体情况，有针对性地采取科学的、合理的对策，保障其他要素的形成，调动起全体职工的积极性。
管理层也要树立起强烈的内部控制意识，加强对内部控制的重视，通过上行下效来确保内部控制效果达到预期目标。
行政事业单位要通过培训、教育等，来不断提高职工的素质和道德水平，全面优化内控环境，从而确保行政事业单位内控作用能够得到充分的发挥，加快行政事业单位内部治理进度。
三强化单位内部风险管理。
风险管理对于每一个单位都非常重要，在具体的内部控制管理实践中，行政事业单位管理层要主动增强风险控制意识，不断强化自身的风险防控决策能力，通过科学举措和相关的制度措施等，来引导全体职工树立正确的风险防控意识。
强化风险管理，一是要充分了解和掌握当前的外部市场环境和内部单位实际情况，关注国内外宏观环境变换状况，以做到知己知彼。
二是要提高全体制动积极参与内部风险管理的主动性和积极性，构建科学的内部风险管理体系，强化职工的风险管理意识。
三是要构建完善的行政事业单位的风险管理控制制度，通过一系列的制度，来促进财务管理工作的规范化。
四是要加强事前控制，将风险消除在萌芽状态。
同时，还要加强事中和事后风险管理，落实风险控制机制实施，这样将能及时发现问题并解决问题。
五是行政事业单位要尽快构建一套相适应的预警和应急机制，以便及时发现存在的风险，较好地处理突发问题，推动行政事业单位快速、平稳、有序地发展。
四完善行政事业单位预算制度。
预算制度能提高行政单位的资金利用效率与效益，避免国有资产流失和浪费，同时，对于防止贪污腐败等问题，也有积极的作用。
首先是要将预算涵盖的部门进一步扩大，将单位的所有财务收支都纳入到各部门的预算中，并严格预算调整和追加流程；其次是要建立激励机制，激励全体职工积极参与预算管理，这样才能达到降本增效。
再次是将部门预算与单位内部责任预算结合起来。
行政事业单位要增强法制意识，在执行预算的过程中，严格按照制度办事，避免在资金利用中发生舞弊行为。
要加强对专项资金的使用情况的管理，做到收支两条线，防止发生财政资金利用效率低下，或者给不法分子套取、挪用财政资金的机会。
完善行政事业单位的预算制度，还能促进国有资产保值增值，增强行政事业单位的服务能力，促进单位健康、良性地发展进步。
三、结语综上所述，在深化改革发展的过程中，行政事业单位的内部控制也取得了一定的成效，但仍存在较多的问题。
在具体实践中，行政事业单位应着力营造良好的内部控制氛围，激励全员积极行动起来，共同参与内部管理。
尽快完善风险评估岗位的设立，尽可能减少单位损失。
要重视对管理人员的定期培训，提高其监管能力，加大监管力度，保障内部控制顺利进行。
参考文献[1]金利萍基层行政事业单位内部控制探讨[]中国国际财经中英文，2017，1283-84[2]符政内部控制视角下行政单位财务管理模式探究[]管理观察，2016，0384-86[3]高影，杨博行政事业单位财务预算管理的现状及改进建议——基于内部控制视角[]山西高等学校社会科学学报，2015，1253-55[4]卿文洁完善行政事业单位内部控制体系的思考[]湖南财政经济学院学报，2014，0656-65作者江旻单位淄博市张店东部化工区管理委员会
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篇一：重症肺炎的诊断标准及治疗
重症
肺
炎
【概述】肺炎是严重危害人类健康的一种疾病，占感染性疾病中死亡率之首，在人类总死亡率中排第5~6位。重症肺炎除具有肺炎常见呼吸系统症状外,尚
有呼吸衰竭和其他系统明显受累的表现,既可发生于社区获得性肺炎(community-acquiredpneumonia,CAP),亦可发生于医院获得性肺炎(hospitalacquiredpneumonia,HAP)。在HAP中以重症监护病房(intensivecareunit,ICU)内获得的肺炎、呼吸机相关肺炎(ventilatorassociatedpneumonia,VAP)和健康护理(医疗)相关性肺炎(healthcare–associatedpneumonia,HCAP)更为常见。免疫抑制宿主发生的肺炎亦常包括其中。重症肺炎死亡率高，在过去的几十年中已成为一个独立的临床综合征，在流行病学、风险因素和结局方面有其独特的特征，需要一个独特的临床处理路径和初始的抗生素治疗。重症肺炎患者可从ICU综合治疗中获益。临床各科都可能会遇到重症肺炎患者。在急诊科门诊最常遇到的是社区获得性重症肺炎。本章重点介绍重症社区获得性肺炎。对重症院内获得性肺炎只做简要介绍。
【诊断】首先需明确肺炎的诊断。CAP是指在医院外罹患的感染性肺实质(含肺泡壁即广义上的肺间质)炎症,包括具有明确潜伏期的病原体感染而在入院后平均潜伏期内发病的肺炎。简单地讲,是住院48小时以内及住院前出现的肺部炎症。CAP临床诊断依据包括:①新近出现的咳嗽、咳痰,或原有呼吸道疾病症状加重,并出现脓性痰;伴或不伴胸痛。②发热。③肺实变体征和(或)湿性啰音。④WBC>199×10/L或
重症肺炎通常被认为是需要收入ICU的肺炎。关于重症肺炎尚未有公认的定义。在中华医学会呼吸病学分会公布的CAP诊断和治疗指南中将下列症征列为重症肺炎的表现:①意识障碍;②呼吸频率>30次/min③PaO25d、机械通气>4d)和存在高危因素者,即使不完全符合重症肺炎规定标准,亦视为重症。
美国胸科学会(ATS)2001年对重症肺炎的诊断标准：主要诊断标准
①需要机械通气;②入院48h内肺部病变扩大≥50%;③少尿(每日177μmol/L(2mg/dl)。次要标准:①呼吸频率>30次/min;②
PaO2/FiO22007年ATS和美国感染病学会(IDSA)制订了新的《社区获得性肺炎治疗指南》，对重症社区获得性肺炎的诊断标准进行了新的修正。主要标准：①
需要创伤性机械通气
②需要应用升压药物的脓毒性血症休克。
次要标准包括：①呼吸频
率>30次/min;②
氧合指数(PaO2/FiO2)20mg/dL）⑥白细胞减少症（WBC计数＜4×109/L）⑦血小板减少症（血小板计数＜100×109/L）⑧体温降低（中心体温＜36℃）⑨低血压需要液体复苏。符合1条主要标准，或至少3项次要标准可诊断。
重症医院获得性肺炎（SHAP）的定义与SCAP相近。2005年ATS和美国感染病学会(IDSA)制订了《成人HAP,VAP,HCAP处理指南》。指南中界定了HCAP的病人范围:在90d内因急性感染曾住院≥2d;居住在医疗护理机构;最近接受过静脉抗生素治疗、化疗或者30d内有感染伤口治疗;住过一家医院或进行过透析治疗。因为HCAP患者往往需要应用针对多重耐药(MDR)病原菌的抗菌药物治疗，故将其列入HAP和VAP的范畴内。
【临床表现】重症肺炎可急性起病，部分病人除了发热、咳嗽、咳痰、呼吸困难等呼吸系统症状外，可在短时间内出现意识障碍、休克、肾功能不全、肝功能不全等其他系统表现。少部分病人甚至可没有典型的呼吸系统症状，容易引起误诊。也可起病时较轻，病情逐步恶化，最终达到重症肺炎的标准。在急诊门诊遇到的主要是重症CAP患者，部分是HCAP患者。重症CAP的最常见的致病病原体有：肺炎链球菌、金黄色葡萄球菌、军团菌、革兰氏阴性杆菌、流感嗜血杆菌等，其临床表现简述如下：
⑴肺炎链球菌为重症CAP最常见的病原体，占30%~70%。呼吸系统防御功能损伤（酒精中毒、抽搐和昏迷）可是咽喉部大量含有肺炎链球菌的分泌物吸入到下呼吸道。病毒感染和吸烟可造成纤毛运动受损，导致局部防御功能下降。充血性心衰也为细菌性肺炎的先兆因素。脾切除或脾功能亢进的病人可发生暴发性的肺炎链球菌肺炎。多发性骨髓瘤、低丙种球蛋白血症或慢性淋巴细胞白血病等疾病均为肺炎链球菌感染的重要危险因素。典型的肺炎链球菌肺炎表现为肺实变、寒战，体温大于39.4℃，多汗和胸膜痛疼，多见于原先健康的年轻人。而老年人中肺炎链球菌的临床表现隐匿，常缺乏典型的临床症状和体征。典型的肺炎链球菌肺炎的胸部Ⅹ线表现为肺叶、肺段的实变。肺叶、肺段的实变的病人易合并菌血症。肺炎链球菌合并菌血症的死亡率为30%~70%，比无菌血症者高9倍。
⑵金葡菌肺炎
为重症CAP的一个重要病原体。在流行性感冒时期，CAP中金葡菌的发生率可高达25%，约50%的病例有某种基础疾病的存在。呼吸困难和低氧血症较普遍，死亡率为64%。胸部Ⅹ线检查常见密度增高的实变影。常出现空腔，可见肺气囊，病变变化较快，常伴发肺脓肿和脓胸。MRSA（耐甲氧西林金葡菌）为CAP中较少见的病原菌，但一旦明确诊断，则应选用万古霉素治疗。
⑶革兰氏阴性菌CAP重症CAP中革兰氏阴性菌感染约占20%,病原菌包括肺炎克雷白杆菌、不动感菌属、变形杆菌和沙雷菌属等。肺炎克雷白杆菌所致的CAP约占1%~5%，但其临床过程较为危重。易发生于酗酒者、慢性呼吸系统疾病病人和衰弱者，表现为明显的中毒症状。胸部X线的典型表现为右上叶的浓密浸润阴影、边缘清楚，早期可有脓肿的形成。死亡率高达40%~50%。
⑷非典型病原体
在CAP中非典型病原体所致者占3%~40%。大多数研究显示肺炎支原体在非典型病原体所致CAP中占首位，在成人中占2%~30%，肺炎衣原体占
6%~22%，嗜肺军团菌占2%~15%。但是肺炎衣原体感染所致的CAP，其临床表现相对较轻，死亡率较低。肺炎衣原体可表现为咽痛、声嘶、头痛等重要的非肺部症状，其
他可有鼻窦炎、气道反应性疾病及脓胸。肺炎衣原体可与其他病原菌发生共同感染，特别是肺炎链球菌。老年人肺炎衣原体肺炎的症状较重，有时可为致死性的。肺炎衣原体培养、DNA检测、PCR、血清学（微荧光免疫抗体检测）可提示肺炎衣原体感染的存在。军团菌肺炎
占重症CAP病例的12%~23%，仅次于肺炎链球菌，多见于男性、年迈、体衰和抽烟者，原患有心肺疾病、糖尿病和肾功能衰竭者患军团菌肺炎的危险性增加。军团菌肺炎的潜伏期为2~10天。病人有短暂的不适、发热、寒战和间断的干咳。肌痛常很明显，胸痛的发生率为33%,呼吸困难为60%。胃肠道症状表现显著，恶心和腹痛多见，33%的病人有腹泻。不少病人还有肺外症状，急性的精神神志变化、急性肾功能衰竭和黄疸等。偶有横纹肌炎、心肌炎、心包炎、肾小球肾炎、血栓性血小板减少性紫癜。50%的病例有低钠血症，此项检查有助于军团菌肺炎的诊断和鉴别诊断。军团菌肺炎的胸部Ⅹ线表现特征为肺
泡型、斑片状、肺叶或肺段状分布或弥漫性肺浸润。有时难以与ARDS区别。胸腔积液相对较多。此外，20%~40%的病人可发生进行性呼吸衰竭，约15%以上的病例需机械通气。
⑸流感嗜血杆菌肺炎
约占CAP病例的8%~20%，老年人和COPD病人常为高危人群。流感嗜血杆菌肺炎发病前多有上呼吸道感染的病史，起病可急可慢，急性发病者有发热、咳嗽、咳痰。COPD病人起病较为缓慢，表现为原有的咳嗽症状加重。婴幼儿肺炎多较急重，临床上有高热、惊厥、呼吸急促和紫绀，有时发生呼吸衰竭。听诊可闻及散在的或局限的干、湿性罗音，但大片实变体征者少见。胸部X线表现为支气管肺炎，约1/4呈肺叶或肺段实变影，很少有肺脓肿或脓胸形成。
[6]卡氏孢子虫肺炎（PCP）PCP仅发生于细胞免疫缺陷的病人，但PCP仍是一种重要的肺炎，特别是HIV感染的病人。PCP常常是诊断AIDS的依据。PCP的临床特征性表现有干咳、发热和在几周内逐渐进展的呼吸困难。病人肺部症状出现的平均时间为4周，PCP相对进展缓慢可区别于普通细菌性肺炎。PCP的试验室检查异常包括：淋巴细胞减少，CD4淋巴细胞减少，低氧血症，胸部X线片显示双侧间质浸润，有高度特征的“毛玻璃”样表现。但30%的胸片可无明显异常。PCP为唯一有假阴性胸片表现的肺炎。【辅助检查】
1.病原学：
⑴诊断方法
包括血培养、痰革兰氏染色和培养、血清学检查、胸水培养、支气管吸出物培养、或肺炎链球菌和军团菌抗原的快速诊断技术。此外，可以考虑侵入性检查，包括经皮肺穿刺活检、经过防污染毛刷（PSB）经过支气管镜检查或支气管肺泡灌洗（BAL）。
①血培养
一般在发热初期采集，如已用抗菌药物治疗，则在下次用药前采集。采样以无菌法静脉穿刺，防止污染。成人每次10~20ml，婴儿和儿童0.5~5ml。血液置于无菌培养瓶中送检。24小时内采血标本3次，并在不同部位采集可提高血培养的阳性率。
在大规模的非选择性的因CAP住院的病人中，抗生素治疗前的血细菌培养阳性率为5%-14%，最常见的结果为肺炎球菌。假阳性的结果，常为凝固酶阴性的葡萄球菌。
抗生素治疗后血培养的阳性率减半，所以血标本应在抗生素应用前采集。但如果有菌血症高危因素存在时，初始抗生素治疗后血培养的阳性率仍高达15%。因重症肺炎有菌血症高危因素存在，病原菌极可能是金葡菌、铜绿假单胞菌和其他革兰氏
阴性杆菌，这几种细菌培养的阳性率高，重症肺炎时每一位病人都应行血培养，这对指导抗生素的应用有很高的价值。另外，细菌清除能力低的病人（如脾切除的病人）、慢性肝病的病人、白细胞减少的病人也易于有菌血症，也应积极行血培养。
②痰液细菌培养
嘱病人先行漱口，并指导或辅助病人深咳嗽，留取脓性痰送检。约40%病人无痰，可经气管吸引术或支气管镜吸引获得标本。标本收集在无菌容器中。痰量的要求，普通细菌＞1ml,真菌和寄生虫3~5ml,分支杆菌5~10ml。标本要尽快送检，不得超过2小时。延迟将减少葡萄球菌、肺炎链球菌以及革兰氏阴性杆菌的检出率。在培养前必须先挑出脓性部分涂片作革兰氏染色，低倍镜下观察，判断标本是否合格。镜检鳞状上皮＞10个/低倍视野就判断为不合格痰，即标
本很可能来自口咽部而非下呼吸道。多核细胞数量对判断痰液标本是否合格意义不大，但是纤毛柱状上皮和肺泡巨噬细胞的出现提示来自下呼吸道的可能性大。
痰液细菌培养的阳性率各异，受各种因素的影响很大。痰液培养阳性时需排除污染和细菌定植。与痰涂片细菌是否一致、定量培养和多次培养有一定价值。在气管插管后立即采取的标本不考虑细菌定植。痰液培养结果阴性也并不意味着无意义：合格的痰标本分离不出金葡菌或革兰氏阴性杆菌就是排除这些病原菌感染的强有力的证据。革兰氏染色阴性和培养阴性应停止针对金葡菌感染的治疗。
③痰涂片染色痰液涂片革兰氏染色可有助于初始的经验性抗生素治疗，其最大优点是可以在短时间内得到结果并根据染色的结果选用针对革兰氏阳性或阴性细菌的抗生素；涂片细菌阳性时常常预示着痰培养阳性；涂片细菌与培养出的细菌一致时，可证实随后的痰培养出的细菌为致病菌。结核感染时抗酸染色阳性。真菌感染时痰涂片可多次查到霉菌或菌丝。痰液涂片在油镜检查时见到典型的肺炎链球菌或流感嗜血杆菌有诊断价值。
④其他
在军团菌的流行地区或有近期2周旅行的病人，除了常规的培养外，需要用缓冲碳酵母浸膏作军团菌的培养。尿抗原检查可用肺炎球菌和军团菌的检测。对于成人肺炎球菌肺炎的研究表明敏感性50%-80%，特异性90%，不受抗生素使用的影响。对军团菌的检测，在发病的第一天就可阳性，并持续数周，但血清型1以外的血清型引起的感染常被漏诊。快速流感病毒抗原检测阳性可考虑抗病毒治疗。肺活检组织细菌培养、病理及特殊染色是诊断肺炎的金标准。
篇七：内部管理方面存在的问题及整改措施建议
公司内部管理存在问题及解决方案(精选7篇)在社会一步步向前发展的今天,各种管理制度也不断出现,而企业的的管理制度也及其重要。下面是由小编给大家带来的公司内部管理存在问题及解决方案7篇，让我们一起来看看！
公司内部管理存在问题及解决方案精选篇11.严格遵守公司的各项规章制度,否则按罚款守则执行,注意食堂的清洁卫生,按公司标准就餐,做好就餐人员的记录,不许超标,否则扣2分。
2.非就餐时间不许外人进入食堂,外出要锁好门窗,否则扣1分。
3.非本公司或不应在公司就餐的人员,一律禁止在公司就餐,如有特殊情况在食堂就餐的,应收取就餐费,否则扣2分。
4.加强公司的菜基地管理,与植物园积极配合,做到适时耕种施肥,否则扣10分。
5.食堂所需材料必须经主管领导同意方可购进,否则扣10分。
6.投料标准、数量应记在公示板上,否则扣5-10分。
7.按就餐时间开闭食堂,没有主管领导批准,任何人不准在工作时间就餐,否则扣1分。
8.不准非食堂人员自行在食堂开小灶,否则扣罚食堂管理员10-20分,扣罚当事人10-20分。
9.食堂的泔水杂物不准随意倾倒,应倒在远离食堂的指定地点,否则扣2分。
10.食堂的碗筷、刀、勺、案板等必须整洁,否则扣1分。
11.食堂工作人员要注意安全,每次炊具使用后必须关好气阀、电源,否则扣2分。
12.食堂工作人员一定要杜绝浪费,严禁非正常用气、用电烧水、取暖等,否则扣2分。
注:各部门负责人违反规定按职工扣罚标准的150%进行扣罚。
公司内部管理存在问题及解决方案精选篇2第一章总则
第一条为加强对投资理财类公司的监督管理，规范各类投资理财
行为，促进投资理财行业健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》、《国务院关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见》)等，参照中国银监会等七部委下发的《融资性担保公司管理暂行制度》，结合全市实际，制定本制度。
第二条在本市行政区域内设立投资理财类公司及分支机构，从事投资理财业务活动，适用本制度。
第三条本制度所称投资理财业务是指以自有资金对外投资、融资咨询、投资顾问、资金中介等行为。
本制度所称投资理财类公司是指依法设立，经营投资理财类业务的有限责任公司、股份有限公司和合伙制企业。
第四条投资理财类公司应当坚持安全性、流动性、收益性、诚实守信的经营原则，建立市场化运作的可持续审慎经营模式。
第五条投资理财类公司开展业务，应当遵守法律、法规，不得损害国家利益和社会公共利益。
投资理财类公司应当为客户保密，不得利用客户提供的信息从事任何与业务无关或有损客户利益的活动。
第六条投资理财类公司开展业务应当遵守公平竞争的原则，不得从事不正当竞争。
第七条投资理财类公司由各级政府实施属地管理。
各县(市、区)政府、经济开发区管委会是本辖区投资理财类公司风险防范处置的第一责任人。
第八条市政府成立市投资理财类业务监管联席会议(以下简称市级联席会议)，负责投资理财类公司的政策制订和督导检查工作;市金融办、市工商局、市公安局、银监分局、人民银行市中心支行、市中级法院、市检察院等部门为成员单位;市金融办为牵头部门，负责日常工作的联系和调度。
各县(市、区)政府、经济开发区管委会也要成立相应的联席会议(以下简称县级联席会议)，负责本辖区投资理财类公司的管理与服务。
第九条投资理财类公司建立行业自律组织，维护正常的市场秩序，督促会员单位完善公司治理和内部控制、依法合规经营，并自觉接受
市级联席会议的指导。
第二章设立、变更和终止
第十条设立投资理财类公司，应当具备下列条件：
(一)有符合《中华人民共和国公司法》规定的章程。
(二)有符合本制度规定的注册资本。
(三)主要负责人应具备金融、信贷、担保、投资或理财从业经历。
(四)有符合要求的营业场所。
第十一条投资理财类公司的注册资本不得低于500万元;其实收资本金必须为货币资金，并且一次性缴付。
第十二条企业法人投资入股投资理财类公司，应当符合以下条件：
(一)在当地工商部门登记注册，具有法人资格。
(二)法定代表人无犯罪记录，信用记录良好。
(三)有较强的经营管理能力和盈利能力。
(四)入股资金来源合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股。
(五)法人股东持股比例不得低于30%。
第十三条自然人投资入股投资理财类公司，应当符合以下条件：
(一)有完全民事行为能力，无犯罪记录，信用记录良好。
(二)坚持股东本地化原则，本辖区股东持股比例不低于60%，原则上不吸收市外股东入股。
(三)有持续出资能力和抗风险能力，入股资金来源合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股。
(四)具备一定的经济金融知识和投资理财从业经历，熟悉国家、省市有关投资理财行业的各项规定。
第十四条设立投资理财类公司，应向工商部门提交下列文件、资料：
(一)申请书。应当载明拟设立的投资理财类公司名称、住所、注册资本和业务范围等事项。
(二)章程草案。
(三)工商部门核发的《企业名称预先核准通知书》。
(四)股东名册及其出资额、股权结构。
(五)法人股东的企业信用报告，个人股东的个人信用报告、资金来源证明;法人股东的法定代表人、个人股东的无犯罪记录证明。
(六)主要负责人和其他高管人员基本情况。
(七)营业场所证明材料。
(八)工商部门要求提交的其他文件、资料。
第十五条工商部门收到投资理财类公司的设立申请后，依据有关规定进行审查，对符合上述条件的办理注册登记手续，并及时告知联席会议其他成员单位。
第十六条投资理财类公司有下列变更事项之一的，应报经工商部门批准后，提交联席会议重新备案：
(一)变更名称。
(二)变更注册资本。
(三)变更公司住所。
(四)调整业务范围。
(五)变更主要负责人和其他高管人员。
(六)变更持有5%以上股权的股东。
(七)分立或者合并。
(八)其他变更事项。
第十七条市辖区内投资理财类公司根据业务发展需要，在市范围内设立分支机构，需按新设立公司的要求向拟设分支机构所在地工商部门提交文件资料。原则上不允许市辖区外投资理财类公司在设立分支机构。
第十八条投资理财类公司有重大违法经营行为，严重危害市场秩序、损害公众利益的，由工商部门依法吊销营业执照。
第十九条投资理财类公司解散或被吊销营业执照的，应依法成立清算组进行清算，按照债务清偿计划及时偿还有关债务。县级联席会议监督其清算过程。
第三章业务范围
第二十条投资理财类公司经工商部门登记注册，可以经营下列部
分或全部业务：
(一)以自有资金对外投资。
(二)融资咨询业务。
(三)投资顾问业务。
(四)资金中介业务。
(五)金融管理部门批准的其他经营业务。
第二十一条投资理财类公司不得从事下列活动：
(一)吸收存款。
(二)发放贷款。
(三)受托发放贷款。
(四)受托投资。
(五)法律法规规定的其他非法活动。
第四章经营规则和风险控制
第二十二条投资理财类公司应当依法建立健全公司治理结构，完善议事规则、决策程序和内审制度，保持公司治理的有效性。
第二十三条投资理财类公司应当配备或聘请经济、金融、法律、技术等方面具有相关资格的专业人才。
第二十四条投资理财类公司应当按照金融企业财务规则和企业会计准则等要求，建立健全财务会计制度。
第二十五条投资理财类公司所收取的各种费用，可根据项目的风险程度，与当事人协商确定，但不得违反国家有关规定。
第二十六条投资理财类公司与当事人应当按照协商一致的原则建立业务关系，并在合同中明确约定各方承担责任的方式。
第二十七条投资理财类公司与债权人应当建立债务人相关信息的交换机制，加强对债务人的信用辅导和监督，共同维护各方的合法权益。
第二十八条投资理财类公司应当每季度将公司治理情况、财务会计报告、风险管理状况、资本金构成及运用情况、业务开展情况等信息报送至当地金融管理部门。
第五章监督管理
第二十九条市级联席会议对全市投资理财类公司履行以下监督管理职责：
(一)负责起草有关规章、制度和监督管理制度。
(二)负责全市投资理财类公司信息统计工作。
(三)指导全市投资理财类行业自律组织建设。
第三十条明确市级联席会议成员单位职责。市金融办负责搞好组织协调;市工商局负责投资理财类公司的设立、变更和终止;市公安局负责受理有关部门移交和群众举报的涉嫌犯罪线索，打击违法犯罪行为;人行市中心支行、银监会监管分局负责对涉及银行业金融机构投资理财业务活动的监管，及时向联席会议反馈有关监测情况。市工商局、市公安局负责加强对投资理财类公司经营活动的监管，其中对有合法手续的投资理财类公司非法吸收公众存款或变相非法吸收公众存款行为，由市工商局负责监管和查处;对无合法手续的投资理财类公司非法吸收公众存款或变相非法吸收公众存款行为，由市公安局负责查处。
第三十一条各县(市、区)，经济开发区联席会议负责辖区投资理财类公司风险防范与处置，具体履行以下职责：
(一)负责审核备案投资理财类公司的设立、变更、终止以及设定业务范围。
(二)负责对投资理财类公司负责人、高级管理人员和从业人员的任职资格管理。
(三)负责本辖区投资理财类公司重大风险事件的报告和应急管理，及时向同级人民政府和市级联席会议报告本辖区投资理财类行业的重大风险事件和处置情况。
第三十二条投资理财类公司应当按照《企业年度检验制度》的规定及时向工商部门报送经营报告、财务会计报告、合法合规报告等文件和资料;提交的各类文件和资料，应当真实、准确、完整。工商部门审核后抄送县级联席会议其他部门。
第三十三条县级联席会议根据监管需要，有权要求投资理财类公司提供专项资料，或约见其董事、监事、高级管理人员进行监管谈话，要求就有关情况进行说明或进行必要的整改。
第三十四条县级联席会议根据监管需要，每半年对辖内投资理财类公司现场检查一次，投资理财类公司应当予以配合，并按要求提供有关文件、资料。
现场检查时，检查人员不得少于2人，并向投资理财类公司出示检查通知书和相关证件。
第三十五条投资理财类公司发生风险案件，金额可能达到其净资产5%以上的投资损失，以及主要负责人和其他高管人员涉及严重违法、违规等重大事件时，县级联席会议应当立即采取应急措施，并向市级联席会议报告。
第三十六条投资理财类公司的经营活动涉嫌违规经营的，由相关部门进行行政处罚。涉嫌违法犯罪的，行政执法机关应及时将案件线索移交司法机关处理，符合立案条件的，由公安机关立案侦查;对于重大、疑难、复杂案件，公安机关可以邀请检察机关介入侦查。
第三十七条行政执法人员、贪赃枉法、或者玩忽职守，导致公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的，移交纪检监察部门处理，涉嫌职务犯罪的，移交司法机关办理。
第六章附则
第三十八条本制度由市金融办负责解释。
第三十九条本制度自公布之日起施行。
公司内部管理存在问题及解决方案精选篇3第一条
保卫科负责对公司和园区的安全防火工作进行监督、检查，做好义务消防队的组织建设和业务训练，开展经常性防火宣传；
第二条
消防器材的更换、维修和配置，由保卫科统一负责，任何单位和个人不得擅自调换；
第三条
在无火警的情况下，任何人不得擅自动用消防器材，违者予以批评教育，如损坏照价赔偿，情节严重的要给予行政处分；
第四条
公司消防器材的购置、更换、维修及灭火器的定期检查，由保卫科负责统一安排，各科室给予密切配合；
第五条
由专职保安负责日常安全防火检查，如发现隐患要及时向保卫科长汇报，采取相应措施妥善处理；
第六条
存放、使用易燃、易爆物品的业户，严禁使用明火、电炉。电器设备的安装和使用必须符合防火规定；
公司内部管理存在问题及解决方案精选篇4为加强公司财务管理，根据国家相关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
第一条
财会人员应严格遵守财经纪律，贯彻“勤俭办企业”的方针，以提高公司经济效益、壮大公司经济实力为宗旨，制止铺张浪费，降低消耗，增加积累，把财务工作做好。
第二条
财会人员要认真执行岗位责任制，各司其责，互相配合，如实反映和严格监督公司各项经济活动。
第三条
记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
第四条
财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对违反财经纪律和公司财务制度的款项，应拒绝支付、并及时上报分管领导、总经理。
第五条
建立稳定的财会人员队伍。财会人员调动或因故辞职，应与接替人员办理交接手续，未办完交接手续的，不得离职，不得中断会计工作。
第六条
一切现金往来，须凭据收付。
第七条
正常的办公费用开支报销，必须用正式发票，印章齐全，经办人签名，经分管领导、总经理、董事长签字后方能报销付款。
第八条
严禁将公款存入私人帐户，违者将视情节轻重移交司法部门处理。
第九条
本制度自公布之日起执行。
公司内部管理存在问题及解决方案精选篇51目的对生产产品的工作现场进行管理，保持生产设施处于清洁、整齐、有序的状态，并持续不断地改进工作环境的条件，以提高员工的工作积极性和工作效率，为确保产品质量创造条件。
2范围
适用于与公司产品质量有关的办公场所、生产现场、车间、仓储和厂房区域等工作环境的控制管理。
3职责
各单位、部门负责本单位相关生产现场、办公场地、厂房区域等的工作环境执行、维持和管理。
4工作程序
4.1为确保公司的工作环境对人员的能动性、满意程度和绩效/业绩产生积极的影响，以提高公司生产、经营的业绩，各单位、部门应对产品生产现场的工作环境和员工生活的工作环境进行策划和规划。
4.2各单位、部门应识别和确定对产品质量及其实现过程有影响的工作环境，并按照工艺要求，对工作环境进行策划和规划。
4.3各单位、部门负责组织相关人员确定并管理为实现产品符合性所需的工作环境中人和物的因素，根据生产经营的需要，确定并提供必须的作业场所，创造良好的工作环境，应包括：
4.3.1创造性的工作方法和更多的参与机会，以发挥公司内人员的潜力；
4.3.2设备设施的管理，并力求提高设备的效率和安全性；
4.3.3提供适宜的劳保和防护用品；
4.3.4工作场所的位置；
4.3.5与社会的相互影响；
4.3.6热度、湿度、光线、空气流动；
4.3.7卫生、清洁度、噪声、振动、防静电和污染。
4.4工作环境区域划分：
各单位、部门根据各单位内部实际的工作区域使用情况划分内部各部门的工作环境责任区域，明确各部门工作环境责任区域的负责人员，并赋予其职责和权限。
4.5工作环境的维护
各区域负责人负责对工作环境进行保持维护以达到生产经营的需要，可通过使用看板管理、目视管理、定置管理和7S管理等各种方法实现。
4.6工作环境的监督检查
各单位、部门根据各单位内部实际情况建立监督检查机制，对照前期策划的工作环境要求对其内部工作环境进行监督检查，对检查发现的不符合事项按相关程序文件要求由缺失责任单位进行原因分析和提出纠正/预防措施，并对其执行的纠正/预防措施的效果进行确认、验证，直至其符合规定要求。
4.7工作区域环境要求
工作区域环境要求应符合《机械制造企业安全生产标准化规范》（AQ/T7009-20__）要求，主要包括：
4.7.1通道的环境要求：
a)通道宽度要求：
1)人行安全通道宽度宜大于0.8，分割线应清晰、准确；
2)车行道宽度应大于3.5m；
3)专供叉车通行的单行道应大于2m。
b)通道规划的颜色要求：
1）通道线颜色：黄色；
2）通道线表示法：用黄色胶带粘贴或黄色油漆涂刷。
c)通道的其它要求：
1)尽量避免弯角，考搬运物品的方式采取最短距离；
2)通道的交叉处尽量使其直角；
3)左右视线不佳的道路交叉处尽量予以避免；
4)在通道上不可停留和存放任何物品；
5)要时常保持通道地面干净，有油污时应立即清除；
6)安全出口必须畅通，不可堵塞，并且要有“安全出口”标示。
4.7.2工作场所的环境要求：
a)使用清扫工具定时清扫工作场所的地面、塑料板、工作台、机器设备、测量设备等；
b)工作场所内不可放置3日内不使用的物料；
c)易损零件、产品或材料应将其置于容器或存放设施内，不可直接将其置于地面上，并且对其要有一定的标识；
d)零件、外购/外协件、在制品（半成品）、成品不可掉于地上；
e)经常清理地面，使其清洁、干净，不可有油渍（油污）或水渍；
f)消防栓、配电柜与公告栏前均不可有障碍物；
g)工作场所内不可有“没有必要”的架子或障屏影响现场的视野；
h)车间现场车行道、人行道及安全通道要畅通，地面应平整无破损；
i)地面、墙壁、工具箱内外，工作台上下，机床内外均需保持整洁，无散落套圈，机床周围不准放置与本机台无关的物品；
j)检测仪器、器具、标准件应放置有序，位置适当，便于使用和操作，防止变形和工序磕碰伤；
k)工位器具（工具箱、工作台、在制品塑料/筐板等）均需按规定位置摆放，不能超出规定的标准线；
l)工序间产品要摆放整齐，在加工摆放过程中要轻拿轻放，防止磕碰受损，并及时交检；
m)生产现场严禁吃零食，吃饭，看书刊杂志，不准将雨具带入生产车间；
n)厂区内严禁吸烟，不准随地吐痰，乱扔垃圾；
o)生产现场不准穿拖鞋，不准穿高跟鞋，穿好工作服，不可放置私人物品（可在某区域集中放置）；
p)对暂时不用的物品，全部清理出生产现场。
4.7.3工作区域的标示要求：
a)区域线的颜色规定：
1)合格区：绿色油漆或绿色胶带，5cm宽；
2)不合格区，可疑品区或安全警戒线：红色油漆或红色胶带，5cm宽；
3)待检验区域、定位线或通道线等：黄色油漆或黄色胶带，5cm宽；
4)办公区、工作区、作业区域，待作业品区域等：白色油漆或白色胶带，5cm宽。
b)区域定义：
1)合格区：指专用来存放本制程检验员判定为符合检验标准及规定要求之物品的区域，其区域大小可视场所需要而定；
2）不合格区：指专用来存放本制程检验员判定为不符合检验标准及规定要求之物品存放的区域，其区域大小可视场所需要而定；
3）可疑品区：指专用来存放因无标识或标识不完整而无法辨别产品名称种类或无法明确产品状态（合格或不合格）之产品的区域，其区域大小可视场所需要而定；
4）待检验区：指专用来存放等待本制程检验员检验的物品的区域，其区域大小可视场需要所而定；
5）暂存放区：指因需流入下一流程或等待电梯或等待出货等物品暂时存放的区域，暂放时间限为一周内，其区域大小可视场所需要而定；
6）×作业区：指某一流程正在或即将作业的区域，如进货检验区等，其区域大小可视场所需要而定；
7）×放置区：指用来定位某些非质量体系类物品的区域，为了现场的整体美观，其区域大小可视场所需要而定，如清洁用具放置区、文件柜放置区、报废产品放置区等。
4.7.4仓库、储存室的环境要求：
a)仓库、储存室须有管理责任者的标示，仓库、储存室管理员对所保管的物品应按“先进先出”原则进行领发作业，并确保其“帐、物、卡一致”；
b)光线的照明亮度应适适宜，且仓库、储存的区域应通风、不积水、不潮湿、干净、整齐；
c)必要时，仓库、储存室需有贮存平面布置图标示，其内储存、存放的物料、材料等应以标签、标识牌等作明确的标识；
d)仓库、储存室存放的物品、材料如以纸箱储存，须有叠放高度的限制；
e)对仓库、储存室所存放的易燃易爆、有毒物品、危险物品、化学药品等储存须以明显的标识牌进行标示，并对其予以隔离、防潮及采取各种安全防护措施；
f)贮存区或其料架上不允许有好几种材料、零件、配件等混淆放在一起；
g)按公司相关管理规定定期对仓库、储存室等内材料进行盘点和检查，清理呆料和已经生锈变质过期的材料；
h)贮存区料架上不准存放呆料、废料或其他非材料的物品；
i)已生锈或变质的材料或零件、配件不准放置于贮存区内或其料架上。
4.7.5图纸、合同资料及文件/资料等管理的环境要求：
a)图纸、合同资料及文件/资料等须有管理规定：如编号、目录、存放处定位；
b)图纸、合同资料及文件/资料等须有专用的文件柜，并有管理责任者之标示；
c)文件档案实行目视管理，让人能随时使用；
d)图纸、合同资料及文件/资料等保管须有目录、有次序、且整齐，让人很快能使用；
e)个人资料（卷宗）不可放在共用文件柜内。
4.7.6机器设备（包括测量设备）的环境管理要求：
a)生产现场各单位的机器设备摆放必须整齐、干净；
b)建立机器、设备的责任保养制度（包括：机器、设备的一级保养、二级保养制度），并定期检查机器、设备润滑系统、油压系统、空压系统、电气系统等；每一台设备都要有保养记录，设备使用者及管理者均需作明确标示；
c)建立机器、设备的操作指导书，要求所有人员按规定对机器、设备进行操作，并扫除一切异常现象；
d)不可有短期内（二周内）不使用之设备存放于生产现场，如有则需以“停用”等标牌进行标识。
4.7.7实验室工作环境管理要求
a)实验室必须按防火、防灾害事故的要求，建立健全实验室负责人为责任人的管理机制；
b)实验室内的电气设备使用，必须符合安全用电规定，动力电源
严禁与照明线共用，谨防因超负荷用电着火；
c)定期检查仪器设备，保持仪器设备性能良好，贵重仪器设备应设专人负责妥善管理；
d)实验室内非因工作需要不得存放易燃、易爆等危险物品，注重防火防爆；
e)实验室门锁钥匙要落实专人管理，严防丢失、配制。严禁挪用、损坏实验室内的消防设施和器材；
f)保持室内清洁、整齐，工作结束后，关闭所有用电设备、设施，注意关好门窗，方可离人。
4.7.8用电安全管理
a)配电房管理
1）非有关人员不得进入配电房；
2）高压电房只准合格电工操作，并严格按照电工操作规程进行，经常监视变电房和低压室运行情况，并做好记录。发生故障由电工处理；
3）变电室接地检查每年自行进行一次。避雷器每年请指定认可机构检测一次；
4）配电房操作，必须按照相关操作规程执行。
b）生产过程用电管理
1）每台生产设备开机送电前，要检查所开设备是否正常。如正常可以合闸送电；
2）设备使用完毕，长期不用或下班时，要断开电源开关；
3）有接地要求的设备，使用前一定要接地，使用者要经常检查接地线两端接触金属的情况；
4）电气设备发生故障时，要立即通知电工，不得私自处理；
5）屏柜调试过程中应按照要求将屏柜接地。
4.7.9饮食管理要求
a)地面、台面、用具及就餐环境管理要求
1）每天工作结束应及时打扫地面、地沟、台面，不留死角；
2）定期对食堂各个功能间进行彻底清洁大扫除，包括：墙面、地
面、餐饮具、公用具、案台面、冰箱（柜）内外壁等，保持干净整洁，特别是放假结束后的食堂清洁卫生；
3）餐桌应当餐前擦净，餐后除油清洗干净，桌面、桌腿及各部位无灰尘、无油腻感。应当有专用于擦餐桌的抹布，抹布应当保持干净，定期更换；
4）餐厅地面、墙壁、门窗、灯具、暖气、空调机清洁整齐；
5）餐厅安装灭蝇灯、紫外线灯、门帘、风幕及其他防菌、防蝇、防鼠、防尘等措施；
6）使用的各种工具、容器或机械用后要及时清洗消毒，摆放整齐，放于原位；
7）配餐过程快餐公司职工服装要求整洁，挂胸牌，戴帽子、口罩、手套；
8）运餐车辆要求清洁，盛装饭、菜、汤的器具必须加盖或用保鲜薄膜包裹，严禁人货混载；
9）全体员工就餐时应保持就餐环境的清洁卫生；
10)各加工产生的废料、废弃物及泔水等应存放在加盖的垃圾桶内，并及时清理运走，清理后的垃圾桶应里外清洁不遗留食物残渣；
11）饭菜留样48小时，每份重量不低于150克；
12）伙食管理委员会成员参与日常食品卫生安全检查与监督。
b)食品采购和储存管理
1）应当严把食品、原材料采购关。必须到持有卫生许可证的经营单位采购食品、原材料，按照国家有关规定进行索证，并记录。要相对固定食品、原材料采购的场所，以保证其质量和便于监督；
2）严禁采购不符合食品卫生标准和要求的食品；
3）设立专职仓库保管员，要严格食品入库登记制度。食品入库验收时要检查食品质量、卫生状况、数量、索取有效证件（票记要与食品批号相符）；
4）贮存食品、原材料的场所、设备应当保持清洁，无霉斑、鼠迹、苍蝇、蟑螂等；贮存食品、原材料的场所应当通风良好；
5）储藏的食品应隔墙离地，按入库的先后次序、生产日期、分类
分架、生熟分开、摆列整齐。库内不得存放变质、有臭味、污秽不洁或超过保存期的食品；
6）储藏场地，要通风良好，温湿度低，门窗、地面、货架清洁整齐；
7）食品储存过程中应采取保质措施，坚持先进先用的原则，切实做好质量检查与质量预报工作，及时处理有变质征兆的食品。
c)饮用水安全管理
1)运营保障中心负责对公司内茶水间的开水器每季度至少进行一次清洗，并做好记录；
2)运营保障中心负责对公司生活水箱内的水一年换水两次，并保存相关记录；
3)运营保障中心负责对公司生活水箱内的水质每年做好水质化验，并保存化验记录。
4.8工作环境管理的实施
4.8.1各单位上班工作前及下班生产结束后，须对其工作区域地面、工作（办公）桌内外、机器设备（包括测量设备）、物料存放区、废料箱及周边环境进行清扫，并在工作过程中随时保持工作区域环境整洁有序。
4.8.2必要时，各单位工作区域的环境可以设专人每天进行清扫。
4.8.4外购/外协件、在制品（半成品）、成品、包装材料、不合格品及其他生产废料等必须整齐放置于指定区域，并对其进行标识，严禁将其凌乱堆放，其具体按公司相关文件规定执行。
4.8.4生产所需要的推车、电瓶车、叉车等各类转运工具必须分类停放到存放区，不得随意乱停、乱放。
4.8.5各单位建立工作环境监督检查机制，定期进行检查，对出现的问题进行跟踪整改。
公司内部管理存在问题及解决方案精选篇6为了加强闭路电视监控系统操作室的管理，确保监控系统的正常使用和安全运作，充分发挥其作用，保障园区管理，特制定本制度。
第一条
电视监控室必须昼夜24小时由经过专业培训的人员值班。
值班人员应坚守岗位，认真履行岗位职责，严格落实各项规章制度、规定和安全操作规程，确保监控系统的正常运行。
第二条
监控人员必须具有高度的工作责任心，认真负责安全监控任务，及时掌握各种监控信息，对监控过程中发现的情况及时进行处理和上报。
第三条
监控人员每天对监控录像进行查看，发现有异常现象或员工乱收费现象，及时保存录像片段，并作好标记，以备查用。
第四条
值班人员必须严格按照规定时间上下班，不准随意离岗离位，个人需处理事务时，应征得保卫科长的同意并在有人顶岗时方可离开。
第五条
监控人员须爱护和管理好监控室的各项装配和设施，严格操作流程，确保监控系统的正常运作。
第六条
无关人员未经许可不准进入监控室，外来人员需到监控室查询情况和及观访者参观，必须经保卫科长上报分管副总，同意后方可进入监控室。
第七条
不准在监控室聊天、会友、玩耍，不准随意摆弄机器设备，严禁在监控值班期间打盹睡觉，一经发现，按公司规章制度严厉处分。
第八条
公司领导定期到监控室查询情况，值班人员应及时汇报监控情况。
第九条
保持监控室设备的清洁卫生，坚持每月进行系统维护，确保机器设备的正常运作。
第十条
监控设备系统发生故障时，应及时联系维修人员进行维修，并做好登记。
第十一条
监控人员必须保守公司监控秘密，不得在监控室以外的场所议论有关监控录像的内容。
第十二条
未经公司总经理批准，不得擅自关闭电视监控系统、停止系统运行。
第十三条
本制度自颁发之日起执行。
公司内部管理存在问题及解决方案精选篇第一条
严禁打架斗殴和辱骂他人，违者按公司有关规定处理；
第二条
凡酗酒闹事、影响正常工作者，由保卫科采取强制措施，保障安全。对所造成的损失全部由当事人承担，并视情节轻重予以批评教育或行政处分；
第三条
严禁利用娱乐活动及其它手段进行聚众赌博、播放淫秽录像、传抄黄色刊物，一经发现，即严加查处，对当事人给予治安罚款。情节严重、屡教不改者送公安机关处理；
第四条
园区内禁止玩火、破坏公物，不听劝阻者，按有关规定处罚（未成年子女由家长承担）；
第五条
严禁在园区内任何场所大声喧哗、起哄、扰乱公共秩序；
篇八：内部管理方面存在的问题及整改措施建议
现代经济信息企业内控管理存在的问题及改进措施宋红霞山西煤炭进出口集团有限公司摘要：内部控制贯穿于企业经营活动的各个方面，?是现代企业管理不可或缺的手段。随着市场竞争日益激烈，企业的生产经营和财务管理决策都离不开高效的内控管理做为后盾，进而不断强化企业内部管理效果，提升企业的凝聚力和竞争力。但是目前企业内控管理方面存在一些问题，阻碍着内控管理水平的提升。因此，本文剖析了企业内控管理存在的问题，并提出了相应的改进措施。关键词：企业；内控管理；问题；改进中图分类号：F275???文献识别码：A???文章编号：1001-828X(2017)028-0056-01一、企业内控管理存在的问题剖析１．缺乏健全的内部控制监督机制如今我国很多企业在内部控制过程中都缺乏健全的监督机制作保障。一方面，现有监督机制的关注重点往往集中于企业内部的资金和财务方面，对于其他方面的管理控制缺乏必要的重视，造成企业整体的内部控制过程不够协调；另一方面，监督机制未能充分发挥其应有职能。如今很多企业的监督机制流于形式，缺乏有效的奖惩措施，不利于规范工作人员的行为，即使内部控制出现问题，也不能以及时发现和快速解决，给企业的发展带来隐患。２．缺乏对风险的正确认识和评估风险评估是企业内部控制的关键环节，对企业有效预防和控制风险起着重要作用。然而现阶段很多企业还没有形成对风险的有效认识对于风险的防范和控制能力明显不足，这在很大程度上影响着企业内部控制体系建设的规范化、科学化。只有加强对风险的认识，并作出有效评估和防范，才能及时掌握企业在运行过程中可能出现的风险，并迅速作出决断。３．内部控制措施不够科学合理企业内部控制体系的构建不但需要先进的思想，还需要科学的措施，目前一些企业在岗位设置、预算控制等内部控制措施上存在不合理现象，造成内部控制效果不佳。例如，一些企业的岗位设置不够合理，岗位编制和职责权限划分不够清晰明确，对各项工作的顺利开展和有效落实都有着不良影响。还有个别企业的预算控制不够规范，包括审批手续不严格、流程不合理等都有可能造成企业内部资产的流失，给单位财政带来损害。４．内部控制环境有待改善良好的内部控制环境是企业内部控制体系构建和发挥功能的有效因素，但是现阶段一些企业在内部管理、工作流程等方面存在诸多问题，造成内部控制环境的恶化，例如决策的制定缺乏公平公正等问题。此外，还有部分企业的审计部门和财务部门仍然结合在一起，阻碍了审计部门充分发挥其审计监督作用，影响内部控制体系建设措施的有效实施。因此，要完成企业的内部控制体系建设的构建和顺利实施，还需要对企业的内部控制环境进行规范和改善。内部控制是一项系统性和综合性都较强的工作，涉及到企业的组织机构、人事管理、业务经营等诸多方面。因此，要做好企业的内控管理工作，必须从各个环节加以落实。首先，制定科学的管理、运行机制，并促进企业管理体制的深入落实，明确各部门在内控管理中的职责，将人员进行合理分配，通过良好的竞争机制和激励办法；其次，规范机构设置和人员配置，促进机构设置更加合理化，人员编制也要逐步规范，每年定期开展培训工作，不断提升员工的内控意识和技能；最后，在企业文化建设中加强内控管理的渗透，引导员工树立明确的内控意识，不断提高自身的职业道德，在工作中以各项规章制度严格规范自身行为，最大限度的发挥员工的主动性和创新性。３．构建完善的内控管理制度首先，企业内控制度的制定必须结合企业实际的业务情况以及长期的发展战略，按照《企业内部控制基本规范》的要求与标准，制定科学合理的财务内控制度，包括财务预算制度、财务管理制度、业务流程制度以及员工临时休假或出差工作交接制度等，构建一个权责分明、完整系统的内控制度；其次，企业财务内控制度的有效落实需要员工的共同执行，促使员工在工作中规范地完成自身的工作，并自觉配合企业财务内部控制工作的开展；最后，企业要建立健全监督管理制度，设置专门的监督管理部门，配备专业人员对企业财务内部控制工作的开展进行全过程的监管，保障内控工作开展的质量。４．实现企业内控管理的信息化如今随着科技的发展和互联网的普及，信息技术在企业的各项活动中发挥着越来越重要的作用，因此在内部控制中引入信息化管理，对于提高工作效率具有积极的意义。通过计算机网络和相应的软件系统，可以实现对大量数据的自动化处理和内部共享，随时在线报告监管信息，进而实现资金流、物流、信息流的高效统一，使企业的管理者对企业的全部信息能有总体把控的全局，更有利于决策者做出正确的判断，也使企业内部的沟通协调更加方便快捷，促进企业信息化发展的步伐。三、结语总之，企业要不断的提升管理层对内部控制的重视程度，不断完善内控制度体系，落实各部门、各岗位的权责范围，对公司各个职能部门和人员进行责任分工、控制和考核，强化内部控制工作人员的业务能力与职业素养，有效控制企业资金使用与管理过程中存在的风险，从而使企业在激烈的市场环境中得以生存和发展。二、企业内控管理的改进措施１．重视企业内控管理的作用有效的内控管理不但能促进企业生产经管活动的有序开展，还能帮助管理者及时获得准确的内部信息，快速做出正确的财务决策，因此管理者必须认识到内控管理的重要性，避免内控管理流于形式，而是将内控管理工作的开展落到实处，确保个性内控管理制度的有效执行，防范生产经营活动中的舞弊行为。此外，风险评估是内控管理的一个重要环节，通过有效的内控管理可以帮助企业识别并预防风险，维护企业的经济利益不受损失，因此企业也要加强对风险的认识，不断完善内控管理体系建设，促进各项生产经营活动的科学化、规范化，预防和控制风险。 ２．加强企业内控的组织管理参考文献：[1]耿慧敏,马莹枭.企业内控管理与财务风险防范分析[J].品牌:下半月,2015(11).[2]黄葳.关于企业会计内部控制问题的思考[J].中外企业家,2015(35).[3]李清强.企业内控管理中的薄弱环节及应对策略[J].企业改革与管理,2017(9).Copyright?博看网www.bookan.com.cn.AllRightsReserved.56
篇九：内部管理方面存在的问题及整改措施建议
内部管理存在问题及整改措施
内部管理存在的问题：
1.缺乏对员工的科学管理，导致员工按照熟悉的步骤执行，缺乏新的创新活力；
2.程序式的工作模式，影响团队协作及创新能力；
3.缺乏有效的计划及控制机制，导致管理效率不断下降；
4.内部资源不充足，没有足够的数据来支撑决策；
5.没有充分发挥外部市场洞察力，缺少围绕市场需求及趋势的反思。
整改措施：
1.培训管理人员，加强科学管理技能，推行分解管理；
2.加大对团队协作、创新的投入，改善团队凝聚力；
3.建立有效的计划管理体系，增加监控能力及管控效率；
4.建立科学的内部资源定位模型，提升资源建设能力；
5.搭建外部市场信息共享平台，定期评估产品及服务的前景。
篇十：内部管理方面存在的问题及整改措施建议
事业单位内部控制存在的问题与改进措施
事业单位是指由政府或公共机构委派管理和经营的非营利性单位。随着社会经济的不断发展，事业单位的规模不断扩大，职能不断增加，管理层面也越来越复杂。在这个过程中，内部控制的完善和改进就显得尤为重要。下面本文将针对事业单位内部控制存在的问题及改进措施进行探讨。
一、问题分析
1.内部控制制度不完善
一些事业单位存在内部控制制度不完善、没有明确的责任分工和权限管理等现象。这样的问题，将导致相关人员随意处理事务，从而可能导致资金监管和财务管理控制不力，甚至出现财产损失等事件。
2.监控不到位
一些事业单位虽然建立了相应的内部控制制度和合理的流程流程，但监控的力度并不够，发现问题后反应慢，处理不及时。导致在发生问题时往往已经无法防止。
3.重复审批和复杂流程
有些事业单位存在复杂的审批流程，由于涉及的环节多，导致审批的时间长、成本高，而且还存在重复的审批环节，这样会增加单位的运营成本和工作效率。
4.信息化程度低
一些事业单位、信息化程度相对较低，可能在账务记录和管理方面存在漏洞，这些漏洞可能在某些情况下被不法分子利用，造成财务风险。
二、改进建议
事业单位应该对内部控制制度和流程进行完善，建立相关的工作标准和流程，确保整个过程有序进行。必要时，可以将制度和流程进行全流程画图化、并分配责任人进行专职管理。
2.完善审批制度
事业单位应针对审批制度的复杂度，进一步简化审批流程，优化审批环节，缩短办事时间，降低企业运营成本。此外，应开设相关的账户密码保护措施，保护财务信息的安全性。
3.信息化升级
针对信息化方面存在的问题，建议事业单位进行信息化升级，加快信息技术的应用和数字化管理，提高单位的信息化程度，以保障财务信息的安全性和可靠性。此外，加强对财务系统的监督和管理，对系统漏洞进行逐步改进和优化。
4.监控力度加强
事业单位应加强对内部控制的监控力度，及时发现问题，科学有效的解决问题。还应加强对员工的内部监管等，防止一些员工利用职务之便而牟取私利。
三、总结
随着市场经济的不断发展，内部控制的完善和加强就变得越来越重要。基于以上建议，建议事业单位应该完善内部控制制度和流程、优化审批流程、进行信息化升级和加强监控力度，以保障财务信息的安全性和可靠性，推进单位的健康发展。
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